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安旭生物(688075) 现价: 32.18 涨幅: 0.37% 涨跌: 0.12元 | ||||
成交:981万元 | 今开: 32.03元 | 最低: 31.88元 | 振幅: 1.09% | 跌停价: 25.65元 |
市净率:0.79 | 总市值: 40.90亿 | 成交量: 305752手 | 昨收: 32.06元 | 最高: 32.23元 |
换手率: 0.96% | 涨停价: 38.47元 | 市盈率: 25.41 | 流通市值: 10.22亿 |
安旭生物:民生证券股份有限公司关于安旭生物2023年年度报告信息披露监管问询函回复的核查意见
公告时间:2024-05-26 15:32:44
民生证券股份有限公司
关于杭州安旭生物科技股份有限公司
2023 年年度报告的信息披露监管问询函回复的核查意见
上海证券交易所:
根据贵所《关于杭州安旭生物科技股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管问询函》(上证科创公函[2024]0093 号,以下简称《问询函》)的要求,民生证券股份有限公司(以下简称“民生证券”或“持续督导机构”)作为杭州安旭生物科技股份有限公司(以下简称“安旭生物”或“公司”)的持续督导机构,会同公司及相关中介机构,对问询函所提及的事项进行了逐项落实、核查。现将审核问询函的回复上报贵所,请审核。
目 录
问题一、关于流动资产管理 ...... 3
问题二、关于应收账款 ...... 7
问题三、关于存货...... 11
问题四、关于分季度财务数据 ...... 16
问题五、关于预付款项 ...... 18
问题六、关于固定资产 ...... 20
问题七、关于境外业务 ...... 23
问题一、关于流动资产管理
截至2023年 12月 31日,公司货币资金余额 33,735.54万元,占资产总额5.83%,
因进行现金管理购买的存单、理财产品账面余额为人民币 394,061.01 万元,占资产
总额的 68.06%。公司使用自有资金 1 亿元购买了隆晟 1 号信托产品,上述产品已逾
期尚未兑付,公司确认了 3500 万元公允价值变动损失。请公司:(1)结合货币资金、大额存单、理财产品的存放与使用情况,包括但不限于日均存款规模、利率水平等,说明其与利息收入、投资收益的匹配性;(2)说明对外投资相关内部控制的设计和执行情况,购买该信托理财产品是否履行风险审查流程,相关内部控制是否健全有效;(3)说明相关信托理财投资可收回性的预计情况,对比其他公司说明公允价值损失计提是否充分合理。
【回复】
一、公司说明
(一)结合货币资金、大额存单、理财产品的存放与使用情况,包括但不限于日均存款规模、利率水平等,说明其与利息收入、投资收益的匹配性
2023 年度,公司货币资金、大额存单、理财产品的日均理财金额、利率水平如下:
单位:万元;币种:人民币
项 目 列报科目 日均理财 相关理财收 收益金额 平均利率 协定利率区间
金额 益科目
部分银行协定
银行存款 货币资金 123,775.79 财务费用-利 1,456.06 1.18% 存款利率:10
息收入 万以下 0.2%,
10 万以上 1.7%
可转让大 交易性金 142,580.82 公允价值变 4,589.11 3.22% 2.86%-3.70%
额存单 融资产 动损益
美元大额 其他流动 217,466.06 投资收益 11,934.60 5.49% 3.1%-6.47%
存单 资产
中融信托 交易性金 10,000.00 公允价值变 -7,500.00 不适用 不适用
融资产 动损益
银行结构 交易性金 公允价值变
性理财产 融资产 20,167.12 动损益 877.55 4.35% 不适用
品等
合 计 / 513,989.79 / 11,357.32 / /
注:货币资金日均理财金额按各月末简单加权平均计算,其余日均理财金额按照持有本金*持有天数/365 计算,其中美元存单汇率采用资产负债表日美元兑人民币汇率 7.0827 折算
综上所述,公司银行存款、大额存单、银行结构性理财产品平均利率均处于协定利率区间内,并与利息收入、投资收益、公允价值变动损益相匹配,中融信托理财产品相关公允价值变动详见本问询函回复问题一、(三)所述。
(二)说明对外投资相关内部控制的设计和执行情况,购买该信托理财产品是否履行风险审查流程,相关内部控制是否健全有效
1、对外投资相关内部控制的设计情况
公司已根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等规范性文件规定,结合公司实际情况,经公司董事会或股东大会审议通过,制定及修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《募集资金管理制度》、《对外投资管理制度》等多项风险控制机制及制度。
根据《杭州安旭生物科技股份有限公司对外投资管理制度》规定,除章程规定必须由董事会或股东大会决议事项之外均由公司总经理负责审批。结合公司组织机构职责划分,针对对外股权投资成立投委会,行使对外投资事项审批权限。
2、2023 年度对外投资相关内部控制的执行情况
2023 年度,公司存在投资意向并最终对外股权投资公司为 X 有限公司,投资金
额为 600.00 万元,已经投委会相关决议后正式签订投资协议。2024 年 2 月,X 有限
公司完成股权变更。
2023 年度,公司新购买的理财产品为华夏资本-信泰 5 号集合资产管理计划,认
购本金 1,000.00万元,按上述决策流程审批后购买,未超过相关制度授权金额。2024年 1月,该笔理财产品已到期收回。
3、中融信托产品隆晟 1 号风险审查流程
公司管理层选择中融信托理财产品时,对受托方和该信托理财产品均进行了风险审查,具体如下:
(1)受托方为持有信托牌照且资质全面的综合金融服务商。
(2)中融信托产品隆晟 1 号自 2012 年 7月开始发行,至公司实际认购日,均是
100%按期兑付。根据该信托理财产品的投资协议,该信托资金为 R3中风险,该信托资金投向重点为矿产能源、民生工程等行业的优质企业及项目。
(3)公司管理层对受托方和该信托理财产品评估后,经授权副董事长审批,在授权范围内使用自有资金购买 1 亿元该信托理财产品。
公司购买的上述信托理财产品均履行对外投资的业务流程及风险审查流程,相关内部控制健全有效。
(三)说明相关信托理财投资可收回性的预计情况,对比其他公司说明公允价值损失计提是否充分合理
1、基本信息
根据中融信托 2023 年 9 月 15日在官网发布公告:“受内外部多重因素影响,中
融信托部分信托产品无法按期兑付。为提升中融信托经营管理效能,经股东会授权、董事会审议通过,公司与建信信托有限责任公司、中信信托有限责任公司签订了《委托管理服务协议》,聘请上述两家公司为公司经营管理提供专业服务。公司相关的债权债务关系、信托法律关系不因此而发生改变,公司继续按照有关法律和信托合同约定,对信托产品投资者承担受托人责任。”。公告表明中融信托正式步入委托管理阶段,根据 2024 年已公开的相关信息,中融-丰盈 205 号集合资金信托计划已于 2024 年 4 月下调相关利息并支付前期逾期利息,且中融信托积极和华夏幸福等违约方进行协商进行债务重组,因此中融信托存在部分偿还能力。
2、历史信息
自 2001 年信托法正式实施以来,已确认破产并完成重组的信托公司为四川信托有限公司(以下简称“四川信托”),四川信托 2020 年出现逾期兑付情况,经多方协商一致,最终由四川天府春晓企业管理有限公司和债权人签约,持有本金 1,000 万以上的客户,报价 4折清偿,将在法院裁定破产后 3个月内完成。2024年 4月 1日,国家金融监督管理总局四川监管局发布了《关于同意四川信托有限公司破产的批复》,同意四川信托依法进入破产程序。
参照四川信托重组条款,公司预计持有的中融信托产品隆晟1号清偿比例为40%,并参考四川信托相关偿还时间自委托管理 4年后清偿的时间因素,公司预计可收回金额为 2,500.00 万元,计提 7,500.00万元公允价值变动损失。
3、可比上市公司数据
由于公司购买的中融信托产品隆晟 1号为集合资金管理计划,未公开披露相关底层数据,公司收集了上市公司年报中明确购买中融信托产品的可比上市公司的相关数据。具体数据如下:
单位:万元
股票代码 公司名称 认购金额 公允价值变动损失 确认损失比例
002767 先锋电子 9,000.00 4,500.00 50.00%
688598 金博股份 6,000.00 6,000.00 100.00%
003032 传智播客 5,000.00 5,000.00 100.00%
688048 长光华芯 6,000.00 4,800.00 80.00%
002467 二六三 20,000.00 18,000.00 90.00%
300218 安利股份 4,000.00 2,000.00 50.00%
300515 三德科技 8,500.00 8,500.00 100.00%
301190 善水科技 25,600.00 11,835.00 46.23%
688365 光云科技 9,000.00 6,300.00 70.00%
605318 法狮龙 6,000.00 4,800.00 80.00%
603297 永新光学 5,000.00 2,500.00 50.00%
可比公司数据合计 104,100.00 74,235.00 71.31%
安旭生物 10,000.00
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