中信证券股份有限公司
关于创意信息技术股份有限公司
2023 年度持续督导现场检查报告
保荐人名称：中信证券股份有限公司 被保荐公司简称：创意信息
保荐代表人姓名：叶建中 联系电话：010-60833934
保荐代表人姓名：郭浩 联系电话：028-65728880
现场检查人员姓名：郭浩、杨洋
现场检查对应期间：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
现场检查时间：2024 年 5 月 7 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：
（1）访谈公司部分董事、高级管理人员；
（2）察看公司的主要生产、经营、管理场所；
（3）查阅公司章程、三会议事规则及会议材料；
（4）查阅公司信息披露文件。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 √
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内 √
容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 √
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规 √
范性文件和本所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信 √
息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了 √
相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 √
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 √
（二）内部控制
现场检查手段：
（1）查阅公司内部审计部门出具的工作报告；
（2）查阅公司审计委员会会议资料；
（3）查阅公司对外投资管理制度；
（4）查阅公司 2023 年内部控制自我评价报告；
（5）访谈公司内部审计部门人员。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部 √
门
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内 √
部审计部门
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规 √
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审 √
计部门提交的工作计划和报告等
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计 √
工作进度、质量及发现的重大问题等
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 √
题等
7.内部审计部门是否至少每半年对募集资金的存放与使用 √
情况进行一次审计
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审 √
计委员会提交次一年度内部审计工作计划
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审 √
计委员会提交年度内部审计工作报告
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内 √
部控制评价报告
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建 √
立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：
（1）查阅公司信息披露管理制度、内幕信息知情人登记管理制度；
（2）查阅公司信息披露文件；
（3）查阅公司投资者关系活动记录表；
（4）抽查公司重大信息的传递披露流程文件。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 √
2.公司已披露的内容是否完整 √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 √
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信 √
息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载 √
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：
（1）查阅公司关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外提供财务资助管理制度等相关制度；
（2）审阅公司定期报告、三会文件和信息披露文件；
（3）访谈公司董秘及财务总监。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接 √
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者 √
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露 √
义务
4.关联交易价格是否公允 √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形 √

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义 √
务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保 √
债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相 √
应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：
（1）查阅公司三会文件及信息披露文件；
（2）查阅募集资金监管协议；
（3）查阅募集资金台账、募集资金专户银行对账单；
（4）查阅大额募集资金支出凭证。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行 √
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等 √
情形
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂 √
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资
√
金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险
投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效 √
益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 √
（六）业绩情况
现场检查手段：
（1）查阅公司定期报告及同行业上市公司定期报告；
（2）访谈公司财务总监了解业绩波动情况。

1.业绩是否存在大幅波动的情况 √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释 √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 √
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：
（1）查阅公司及股东等相关人员所作出的承诺；
（2）查阅公司定期报告、临时报告。
1.公司是否完全履行了相关承诺 √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺 √
（八）其他重要事项
现场检查手段：
（1）查阅公司相关制度文件及信息披露文件；
（2）查阅公司主要合同、大额资金支付凭证；
（3）访谈上市公司董秘、财务总监。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 √
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化 √
或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 √
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按 √
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
问题一：2023 年 3 月 28 日，中国证监会四川监管局对创意信息出具《关于对
创意信息技术股份有限公司及陆文斌、何文江、刘杰采取出具警示函措施的决定》。监管措施认定：创意信息披露的 2021 年度业绩预告与公司 2021 年年度报告存在较大差异且盈亏性质发生变化。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。
采取的措施：在上市公司收到监管函件后，保荐机构与上市公司一起仔细分析
问题原因，并落实整改，督促上市公司及相关人员吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，强化信息披露事务管理，严格履行信息披露义务。
问题二：2023 年 12 月，创意信息因合同纠纷，向四川省成都市中级人民法院
提起对国宁睿能绿色能源科技有限公司、天津国宁睿能有限公司诉讼；随后，公司追加国网四川综合能源服务有限公司、华创绿色能源控股（深圳）有限公司、绿色煤电有限公司为被告，并获受理。2024 年 1 月，公司向成都市公安局青羊区分局经济犯罪侦查大队报案，并收到《立案通知书》。
公司初步判断上述事项商业实质存疑，基于审慎性考虑，公司对 2022 年度报告、2023 年第一季度报告、2023 年半年度报告和 2023 年第三季度报告中涉及的财务信息进行更正，该事项导致的错报影响金额大于最近一期经审计的合并财务报表营业收入的 1%，根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，截至 2023 年 12月 31 日，公司存在财务报告内部控制重大缺陷。
同时，该事项对公司造成了重大不利影响，根据公司非财务报告内部控制重大
缺陷认定标准，截至 2023 年 12 月 31 日，公司存在非财务报告内部控制重大缺陷。
采取的措施：保荐机构提请上市公司对公司内部控制存在的重大缺陷进行整改，持续优化内部控制制度，促进公司内部控制的持续改进，不断提升内部控制的有效性。
问题三：公司募投项目“智能大数据融合平台项目”计划于 2024 年 12 月完
成，截至 2023 年 12 月 31 日的投资进度为 28.57%，该项目募集资金使用进度相对
较慢。此外，公司存在将用于支付募投项目实施过程中的人员工资、奖金、社保及公积金等募集资金由专户转至公司基本户及一般户，再进行统一支付的情况。公司上述操作符合中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》规定员工薪酬不能经由企业专用账户代发的要求，亦符合员工社保及公积金一般均由基本户及一般户划转的情况，不存在变更募集资金用途或挪用募集资金进行其他活动的情形。
采取的措施：保荐机构提请公司关注投资进度以及可能出现的募投项目延期或变更的情形，若内外部环境出现重大变化，公司应结合实际情况审慎评估募投项目的可行性并及时履行披露义务。保荐机构将持续督导公司严格执行募集资金管理制度，确保募集资金使用规范。
问题四：公司 2023 年营业收入为 167,494.35 万元，同比减少 16.59%；归母净
利润为-47,446.46 万元，同比减少 735.49%。根据公司 2023 年年度报告，公司营业收入下滑主要系受行业竞争加剧，新签项目有所减少，同时部分项目交付验收周期拉长。公司归母净利润下滑主要系重大诉讼案带来的大额坏账计提，导致净利润减
少约 2.85 亿元，以及公司持续加大研发投入，2023 年研发费用为 2.54 亿元。同时，
公司计提了存货跌价准备 4,044.64 万元。此外，公司 2023 年末应收账款账面价值
为 13.04 亿元，存货账面价值为 9.01 亿元，金额均较大，分别占 2023 年末资产总
额的 38.03%和 26.29%。若客户经营状况发生不利变化，公司可能面临应收账款无法收回而发生坏账的风险；若公司下游市场需求发生变化，公司