关于大富科技（安徽）股份有限公司
2023 年 年 度 报 告 的 信 息 披 露 监 管 问 询 函 的
回复
天职业字[2024]41928 号
目 录
关 于 大 富 科 技（ 安 徽 ）股 份 有 限 公 司 2023 年 年 度 报 告 的 信 息
披 露 监 管 问 询 函 的 回 复 1
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
关于大富科技（安徽）股份有限公司
2023 年年度报告的信息披露监管问询函的回复
深圳证券交易所：
大富科技（安徽）股份有限公司（以下简称“大富科技”、“公司”）于 2024
年 5 月 24 日收到贵所出具的创业板年报问询函[2024]第 219 号《关于对大富科
技（安徽）股份有限公司的年报问询函》（以下简称“问询函”），天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”或“会计师”）作为大富科技
的年审会计师，于 2024 年 5 月 24 日收到了大富科技转来的贵所出具的问询函。
按照该问询函的要求，基于大富科技对问询函相关问题的说明以及会计师对大富科技 2023 年度财务报表审计已执行的审计工作。现就有关问题回复如下：
在本问询函回复中，除特别注外，所涉及公司财务数据均为合并口径；若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。
问题 1：
年报显示，你公司报告期实现营业收入 249,524.11 万元，同比下降 3.75%，
综合毛利率为 20.57%，较 2022 年下降 1.57 个百分点。其中，射频产品实现营
业收入 145,193.72 万元，同比下降 1.51%，毛利率 11.73%，较 2022 年增长 0.65
百分点；智能终端结构件产品实现营业收入 76,038.94 万元，同比下降 9.04%，
毛利率 34.02%，较 2022 年下降 3.65 个百分点；汽车零部件产品实现营业收入
17,944.66 万元，同比下降 7.25%，毛利率 12.15%，较 2022 年下降 9.20 百分
点；智能装备系列产品实现营业收入 5,287.07 万元，同比增长 67.30%，毛利率40.84%，较 2022 年增长 1.91 百分点。在射频产品中，滤波器实现营业收入
121,348.57 万元，同比增长 9.72%，毛利率 10.95%，较 2022 年增长 0.04 百分
点；塔放实现营业收入 3,254.82 万元，同比下降 13.48%，毛利率-1.56%，较
2022 年下降 9.44 个百分点；合路器实现营业收入 1,364.25 万元，同比下降
76.33%，毛利率-9.71%，较 2022 年下降 19.55 个百分点。
请你公司：
（1）说明射频产品的主要类别及其用途，并结合同行业可比公司情况，说明报告期内滤波器与塔放、合路器的营业收入及毛利率变动差异较大的原因及合理性；

（2）说明汽车零部件业务近三年前十大客户的具体情况，包括客户名称、注册成立时间、与公司发生交易的最早时间、收入确认金额及占比、销售的具体产品及其单价数量、支付结算安排、目前回款情况等，说明该等客户是否与你公司、实际控制人、持股 5%以上股东、董监高等之间存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系，并结合同行业可比公司情况，说明报告期内汽车零部件产品营业收入及毛利率下滑的原因及合理性；
（3）说明智能装备业务近三年前十大客户的具体情况，包括客户名称、注册成立时间、与公司发生交易的最早时间、收入确认金额及占比、销售的具体产品及其单价数量、支付结算安排、目前回款情况等，说明该等客户是否与你公司、实际控制人、持股 5%以上股东、董监高等之间存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系，并结合同行业可比公司情况，说明报告期内智能装备系列产品营业收入大幅增长以及毛利率水平较高的原因及合理性；
请年审会计师对上述问题进行核查并发表明确意见，并说明就公司收入真实性、成本核算准确性执行的审计程序及覆盖率、程序有效性及审计结论。
回复：
（一）说明射频产品的主要类别及其用途，并结合同行业可比公司情况，说明报告期内滤波器与塔放、合路器的营业收入及毛利率变动差异较大的原因及合理性。
1、射频产品的主要类别及用途
滤波器在所有的移动通信基站系统里面均有应用，主要起到滤波和隔离信号的作用，用于特定频段内传输信号，并在其他频段进行衰减。滤波器广泛用于通讯设备、雷达设备和卫星通讯中，市场需求量较大。
塔放是安装于塔顶的放大器模组，是加载于天线系统前端，主要用于改善上行通信链路的覆盖范围，提升通信质量的部件，即在不增加基站太多设备投入条件下，改善现有基站的通信能力。不是所有基站都需要配置塔放，此类产品更多应用于海外市场，是最低成本改善现有基站通信能力的一种方式，国内更多是通过增加新的通信基站来解决需求问题。塔顶放大器在 3G 之前的通信系统中应用较为广泛，随着 4G、5G 系统中普遍采用射频拉远单元（RRU）甚至有源天线单元（AAU）模式，射频单元与天线安装在一起，不再需要通过塔顶放大器来弥补射频单元与天线之间较长的馈线所带来的损耗。因此，随着海外的早期通信系统也逐步被 4G/5G 替换，塔顶放大器的需求呈下降趋势。

合路器用于多系统信号的合路，主要用于网络优化以简化通信链路架构，降低网络铺设成本，多应用于老旧基站的优化和改造，主要应用在欧洲和非洲市场，用量趋于减少。
2、通信业务主要产品营业收入及毛利率
单位：万元
2023 年 2022 年 变动比例
项目
收入 毛利率 收入 毛利率 收入 毛利率
滤波器 121,348.57 10.95% 110,593.50 10.91% 9.72% 0.04%
塔放 3,254.82 -1.56% 3,761.72 7.88% -13.48% -9.44%
合路器 1,364.25 -9.71% 5,763.69 9.84% -76.33% -19.55%
合计 125,967.64 10.40% 120,118.91 10.76% 4.87% -0.36%
报告期内通信业务的主要产品为滤波器，销售收入约 12.13 亿，占通信业务
总收入的 83.58%，2023 年受益于国内 700MHz 和 850MHz 项目上量，滤波器收入
同比上升 9.72%，毛利率 10.95%，与去年基本持平。塔放与合路器主要面向北美客户，受到北美市场业务收缩的影响，导致塔放与合路器销售订单量下降。由于面向北美客户的塔放与合路器并线生产，因此订单量下降时，受固定成本摊销的影响，该产线生产的塔放、合路器产品的单位成本都会上升。同时部分产品进入生命周期中后期，平均单价下降，也导致了毛利率的下滑。塔放、合路器的收入占通信业务的收入比重仅 3.18%，对通信业务产品总体收入及毛利率影响较小。
3、通信业务同行业收入及毛利率情况
单位：万元
2023 年 2022 年 变动比例
项目
收入 毛利率 收入 毛利率 收入 毛利率
武汉凡谷 142,682.40 21.15% 194,575.01 23.49% -26.67% -2.34%
春兴精工 61,177.41 19.67% 88,692.52 24.65% -31.02% -4.98%
世嘉科技 38,967.28 7.07% 29,633.01 3.46% 31.50% 3.61%
灿勤科技 32,168.17 24.96% 29,744.26 24.43% 8.15% 0.53%
可比公司平均 68,748.82 18.21% 85,661.20 19.01% -19.74% -0.80%
大富科技-通 145,193.72 11.73% 147,419.23 11.08% -1.51% 0.65%
信业务
注：经查询，同行业企业的公开数据中没有披露塔放、合路器的收入，且公司通信业务中塔放、合路器的收入占比很小，故选取同行业的通信业务产品合计数作对比
通过上表同行业数据可知，公司通信业务收入同比下降，与同行业趋势基本一致，毛利率同比基本持平，也与同行业可比公司基本一致。

综上所述，公司射频产品中的滤波器、塔放、合路器技术指标、产品架构及应用场景均不相同，滤波器收入较上年同期增长受益于 2023 年国内 700MHz 和850MHz 项目上量，毛利率较上年基本持平。塔放、合路器产品收入占通信业务收入的 3.18%，对通信业务产品总体收入及毛利率影响较小，其收入下降主要受北美客户业务收缩的影响，订单下降导致单位成本上升，同时部分产品进入生命周期中后期，平均单价的下降也导致了毛利率的下滑。公司通信业务收入、毛利率的变化与同行业趋势基本一致。
（二）说明汽车零部件业务近三年前十大客户的具体情况，包括客户名称、注册成立时间、与公司发生交易的最早时间、收入确认金额及占比、销售的具体产品及其单价数量、支付结算安排、目前回款情况等，说明该等客户是否与你公司、实际控制人、持股 5%以上股东、董监高等之间存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系，并结合同行业可比公司情况，说明报告期内汽车零部件产品营业收入及毛利率下滑的原因及合理性。

1、汽车零部件业务近三年前十大客户具体情况如下：
最早交易时 数量 平均单价 销售额 回款情况 占汽车零部
年份 序号 客户名称 成立时间 销售产品
间 （万件） （元） （万元） （万元） 件收入比
1 客户 1 1886 年 2006 年 5 月 汽车零部件&安防结构件 531.58 25.70 13,660.37 13,660.37 76.13%
2 客户 2