公司代码：600640 公司简称：国脉文化
新国脉数字文化股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
新国脉数字文化股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及所属子公司。子公司主要包括：天翼视讯传媒有限公司、炫彩互动网络科技有限公司、天翼阅读文化传播有限公司、天翼爱动漫文化传媒有限公司、成都天翼空间科技有限公司、新国脉文旅科技有限公司、尊茂酒店控股有限公司、翼集分（上海）数字科技有限公司、新国脉（江西）虚拟现实科技有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
会计核算、资金管理、财务管理、工程项目、合规监控、纠纷案件管理、合同管理、采购业务、招标管理、资产管理、内容运营合作、广告采购与执行、项目管理、关联交易、财务报告、全面预算、应收账款管理、网络与信息安全、用户个人信息保护、内外部审计发现的问题、税务及发票管理、公章使用管理、信息披露、版权管理、投资并购及投后管理、客商管理、服务协议管理等方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、投融资管理、网络与信息安全管理、版权管理、工程项目管理、合规监控管理等高风险领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及电信集团和公司相关制度规定，组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
收入 收入问题金额/经营收入 1%≤收入问题金额/经营 收入问题金额/经营收入
预算≥2%，或收入问题金 收入预算<2%，或 2500 万 预算<1%，或收入问题金
额≥5000 万元，按从严原 元≤收入问题金额<5000 额<2500 万元，按从严原
则 万元，按从严原则 则
成本费用 成本费用问题金额/经营 0.5%≤成本费用问题金 成本费用问题金额/经营
费用预算≥1%，或成本费 额/经营费用预算<1%，或 费用预算<0.5%，或成本
用问题金额/经营费用预 1000 万元≤成本费用问 费用问题金额/经营费用
算占收比≥2000 万元，按 题金额/经营费用预算占 预算占收比<1000 万元，
从严原则 收比<2000 万元，按从严 按从严原则
原则
资产 资产问题金额/资产总额 0.5%≤资产问题金额/资 资产问题金额/资产总额
≥1%，或资产问题金额 产总额<1%，或 2500 万元 <0.5%，或资产问题金额
≥5000 万元，按从严原则 ≤资产问题金额<5000 万 <2500 万元，按从严原则
元，按从严原则
说明:
上述财务报告内部控制缺陷评价的定量标准指标于2017年10月30日正式执行。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 造成现金流断裂，现金周转不灵，即使通过各方努力也无法解决。
重要缺陷 对现金流造成较大影响，现金周转较大困难，需通过较大努力才可解决。
一般缺陷 对现金流造成一定程度的影响，现金周转有一定的困难，但通过一定努力可以解决。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失占净资 财产损失达上年净资产 财产损失达上年净资产 财产损失达上年净资产
产比例 的 0.25%以上 的 0.15%-0.25% 的 0.15%以下
说明：
定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、战略影响：极大影响，导致公司整体战略目标很难落实，或与国家经济发展
趋势严重偏离。内控及风险管理体系缺失或失效造成严重不良后果；违反三重一
大决策制度造成严重不良后果。
2、营运影响：公司治理架构、议事规则、决策程序无效；组织架构和职责定义非
常混乱；人员明显无法胜任相应的工作安排而导致很严重的操作风险；资产安全
遭受难以挽回的损失造成严重不良后果；管理层或关键岗位员工大规模非正常流
失造成严重不良后果。违规提供担保（含抵押、质押等），或开展商品期货、期权
等衍生业务，以各种形式截留资金，设立小金库造成严重不良后果。
3、业务影响：极大影响，导致一个或多个关键业绩指标无法达成（如资金流动
性、净资产收益率、销售收入等），且偏离度极大，对公司整体经营业绩造成灾
难性影响。
4、信息错报影响：公众信息（公开）：错误信息可能会导致信息使用者做出截然
相反的决策，造成不可挽回的决策损失；合规信息（非公开）：信息与法律法规
要求严重不符，造成公司遭受重大经济或行政处罚。
5、信息系统对数据完整性及业务运营的影响：对系统数据的完整性造成致命性
威胁，数据的非授权改动会对生产经营造成灾难性损失。对业务正常运营造成灾
难性影响，致使所有业务操作中断。
6、合规影响：重大舞弊或违法违规事件而被监管机构或司法机关勒令停业整顿、
吊销业务执照或取消董事、高级管理人员任职资格、重大处罚等行政处罚措施或
重大法律诉讼；公司经营行为存在重大法律问题，面临极其严重的法律诉讼或重
大的 财务损失。
7、声誉影响：在行业内产生重大负面消息并广为流传，甚至引起监管调查并导
致重大诉讼，而对公司声誉带来难以挽回的损失。
8、出售或者非法向他人提供用户个人信息和企业秘密造成严重不良后果。
重要缺陷 1、战略影响：较大影响，导致一个或多个战略目标落实困难，或与国家经济发
展趋势不相符。制度设计缺失或不完善、重要业务流程或