山西科新发展股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
山西科新发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月
25 日召开第十届董事会第二次会议、第十届监事会第二次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将有关情况公告如下：
一、计提资产减值准备的概述
为客观、公允反映资产状况，本着谨慎性原则，公司依照《企业会计准则》和公司相关会计政策，对 2023 年末应收账款、其他应收款、合同资产、天龙大厦投资性房地产、真金砖发展有限公司（以下简称“真金砖”）股权等资产进行了全面减值测试，对可能发生减值
损 失 的 资 产 计 提 减 值 准 备 ， 计 提 各 项 资 产 减 值 损 失 合 计
143,321,705.20 元，其中计入应收账款减值损失 123,471,075.05元，其他应收款减值损失-22,271.43 元，合同资产减值损失3,858,111.44 元，天龙大厦按公允价值计量的投资性房地产减值13,297,091.52 元，真金砖股权减值 2,717,698.62 元。报告期计入的减值损失金额合计占 2023 年经审计归母净利润的 83.99%。

单位：人民币元
2023 年度 2022 年度 变动比率%
一、信用减值损失 123,448,803.62 5,004,778.73 2366.62%
其中：应收账款坏账损失 123,471,075.05 2,412,184.15 5018.64%
其他应收款坏账损失 -22,271.43 2,592,594.58 -100.86%
二、资产减值损失 3,858,111.44 -51,012.42 不适用
其中：合同资产减值损失 3,858,111.44 -51,012.42 不适用
三、公允价值变动收益 16,014,790.14 15,185,826.35 5.46%
其中：按公允价值计量的投资性 13,297,091.52 12,227,451.51 8.75%
房地产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产-权益 2,717,698.62 2,958,374.84 -8.14%
工具投资
合计 143,321,705.20 20,139,592.66 611.64%
占当年归母净利润的比例% 83.99 103.29 -19.30
相关明细汇总如下：
1、 应收账款、其他应收款减值变动情况汇总如下:
单位：人民币元
本期变动金额
类别 期初金额 计提 收回或转回 转销或 其他 期末金额
核销 变动
应收账款(注 1） 24,957,194.49 130,573,885.25 7,102,810.20 148,428,269.54
其中：按单项计提 14,890,212.94 130,573,885.25 145,464,098.19
坏账准备
按组合计 10,066,981.55 7,102,810.20 2,964,171.35
提坏账备
其他应收款（注 1） 40,095,949.22 22,271.43 40,073,677.79
注 1：其他应收款坏账准备计提情况如下表：
单位：人民币元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）

期初余额 533,597.62 890,665.81 38,671,685.79 40,095,949.22
期初余额在本期
—转入第二阶段 -7,626.65 7,325.85 300.80
—转入第三阶段 -45,000.00 45,000.00
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 145,143.93 159,043.61 199,512.00 503,699.54
本期转回 525,970.97 525,970.97
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 145,143.93 1,012,035.27 38,916,498.59 40,073,677.79
2、公司 2023 年计提合同资产减值准备 3,858,111.44 元，计入当期
损益。具体情况如下：
单位：人民币元
项目 期初金额 本期计提金额 期末金额
在一段时间内确认收入的工 1,341,488.50 5,136,636.03 6,478,124.53
程项目形成的合同资产
项目质保金 2,721,602.01 -1,278,524.59 1,443,077.42
合计 4,063,090.51 3,858,111.44 7,921,201.95
3、天龙大厦投资性房地产、真金砖股权减值损失变动情况汇总如下：
单位：人民币元
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影
响金额
投资性房地产 435,867,748.49 422,570,656.97 -13,297,091.52 -13,297,091.52
其他非流动金融资产 4,196,485.26 1,478,786.64 -2,717,698.62 -2,717,698.62
合计 440,064,233.75 424,049,443.61 -16,014,790.14 -16,014,790.14
二、本次计提资产减值准备的合理性说明
1、金融资产减值(应收账款、其他应收款)计提说明：
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将应收账款划分为摊余成本计量的金融资产。公司以预期信用
损失为基础，对应收账款按预期适用的预期信用损失计量方法计提减
值准备差确认信用减值损失。公司应收账款项分为单项金额重大的应
收款项、单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合的风险较大应收款项、其他不重大的应收款项三类。具体坏账准备的计提方法和比例：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项单项金额重大指应收款项期末余额（受同
单项金额重大的判断依据或金额标准 一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合计
计算）达到应收款项余额的 10%以上的款项
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的 试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损
计提方法 失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金
额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏
账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款