热门股吧
MORE+
- 浦发银行股吧
- 德豪润达股吧
- 七匹狼股吧
- 新五丰股吧
- 中联重科股吧
- 酒鬼酒股吧
- 飞乐音响股吧
- 江特电机股吧
- 正邦科技股吧
- 大港股份股吧
- 福耀玻璃股吧
- 光大银行股吧
- 山河智能股吧
- 三峰环境股吧
- 神州泰岳股吧
- 哈投股份股吧
- 招商银行股吧
- 振华科技股吧
- 士兰微股吧
- 吉电股份股吧
- 中国医药股吧
- 华丽家族股吧
- 金风科技股吧
- 苏州高新股吧
- 沧州明珠股吧
- 宇通客车股吧
- 华茂股份股吧
- 葛洲坝股吧
- 鸿博股份股吧
- 华东科技股吧
- 中国高科股吧
- 中国中铁股吧
- 新疆天业股吧
- 中芯国际股吧
- 恒邦股份股吧
- 东风科技股吧
- 中集集团股吧
- 莱宝高科股吧
- 洋河股份股吧
- 同仁堂股吧
- 中金黄金股吧
- 德赛电池股吧
- 维维股份股吧
- 云天化股吧
- 抚顺特钢股吧
- 怡亚通股吧
- 阳光电源股吧
- 中国核电股吧
- 青岛双星股吧
- 永鼎股份股吧
- 丰原药业股吧
- 西部矿业股吧
- 中通客车股吧
- 中国银行股吧
- 凯恩股份股吧
- 隧道股份股吧
- 露天煤业股吧
- 航天晨光股吧
- 新海宜股吧
- 时代新材股吧
- 新野纺织股吧
- 超声电子股吧
- 孚日股份股吧
- 金健米业股吧
- 华英农业股吧
- 福晶科技股吧
- 宗申动力股吧
- 中色股份股吧
- 汉缆股份股吧
- 西部资源股吧
- 四环生物股吧
- 沃尔核材股吧
- 中航资本股吧
- 科达股份股吧
- 精达股份股吧
- 双鹭药业股吧
- 承德露露股吧
- 科大讯飞股吧
- 成飞集成股吧
- 万向钱潮股吧
- 天坛生物股吧
- 津滨发展股吧
- 浙大网新股吧
- 京东方A股吧
- 上海贝岭股吧
- 中国宝安股吧
- 锦龙股份股吧
- 中国建筑股吧
- 安科生物股吧
- 深赛格股吧
- 汉王科技股吧
- 奋达科技股吧
- 国中水务股吧
- 罗牛山股吧
- 哈药股份股吧
- 御银股份股吧
- 华发股份股吧
- 复星医药股吧
- 大唐电信股吧
- 中金岭南股吧
- 新安股份股吧
- 供销大集股吧
- 东方财富股吧
- 国轩高科股吧
- 江淮汽车股吧
- 华天科技股吧
- 长电科技股吧
- 搜于特股吧
- 张江高科股吧
- 三安光电股吧
- 云内动力股吧
- 泰达股份股吧
- 焦作万方股吧
- 海德股份股吧
- 中兴通讯股吧
- 方大炭素股吧
- 山东黄金股吧
- 太极实业股吧
- 广电运通股吧
- 以岭药业股吧
- 安信信托股吧
- 中国西电股吧
- 欣龙控股股吧
- 康美药业股吧
- 达安基因股吧
- 鲁抗医药股吧
- 四川长虹股吧
- 星期六股吧
- 一汽夏利股吧
- 恒生电子股吧
- 小商品城股吧
- 辽宁成大股吧
- 伊利股份股吧
- 华胜天成股吧
- 金证股份股吧
- 康恩贝股吧
- 紫金矿业股吧
- 杉杉股份股吧
- 安凯客车股吧
- 浙江龙盛股吧
- 尚荣医疗股吧
- 比亚迪股吧
- 道恩股份股吧
- 东旭光电股吧
- 包钢股份股吧
- 高鸿股份股吧
- 鹏博士股吧
- 永太科技股吧
- 中国重工股吧
- 金发科技股吧
- 二三四五股吧
- 奥特佳股吧
- 昆仑万维股吧
- 亨通光电股吧
- 东山精密股吧
- 北方稀土股吧
- 福田汽车股吧
- 海康威视股吧
- 中国国航股吧
- 永泰能源股吧
- 中国联通股吧
- 海螺水泥股吧
- 生益科技股吧
- 南京新百股吧
- 庞大集团股吧
- 中国铁建股吧
- 通化东宝股吧
- 通产丽星股吧
- 高德红外股吧
- 华兰生物股吧
- 百大集团股吧
- 广电网络股吧
- 海王生物股吧
- 恒宝股份股吧
- 长春高新股吧
- 南钢股份股吧
- 华工科技股吧
- 中信证券股吧
- 海特高新股吧
神火股份(000933) 现价: 20.23 涨幅: 1.00% 涨跌: 0.20元 | ||||
成交:37912万元 | 今开: 19.98元 | 最低: 19.96元 | 振幅: 2.35% | 跌停价: 18.03元 |
市净率:2.37 | 总市值: 455.12亿 | 成交量: 187929手 | 昨收: 20.03元 | 最高: 20.43元 |
换手率: 0.84% | 涨停价: 22.03元 | 市盈率: 8.35 | 流通市值: 452.84亿 |
神火股份:内部控制自我评价报告
公告时间:2024-03-25 18:02:07
证券代码:000933 证券简称:神火股份 公告编号:2024-016
河 南神火煤电股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
河南神火煤电股份有限公司全体股东:
根据财政部、证监会、审计署等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合河南神火煤电股份有限公司(以下简称“公司”)《内部控制管理手册》《内部控制评价手册》《内部控制管理办法》等制度,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,
我们对公司 2023 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部
控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全并有效实施内部控制,评价其有效性,并且如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、准确、完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司本部及直属矿厂、新疆神火煤电有限公司、新疆神火炭素制品有限公司、云南神火铝业有限公司、河南神火国贸有限公司、河南省许昌新龙矿业有限责任公司、河南神火兴隆矿业有限责任公司、郑州裕中煤业有限公司、新密市超化煤矿有限公司、上海神火铝箔有限公司、神火新材料科技有限公司、河南神火发电有限公司、河南神火炭素新材料有限责任公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的83.65%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 97.05%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、安全生产、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息传递与沟通、信息系统、内部监督等方面的主要业 务流程 ;重点关注的高风险领域主要包括:安全环保风险、投资风险、现金流风险、市场变化和市场竞争风险、质量风险、内部整合与协 同风险、政策风险、法律风险、廉政风险等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价程序和方法
内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所上市 公司自律监管 指引第 1号—主板上市公司规范运作》,结合公司实际经营管理情况和业务特点,制定了公司 2023 年度内部控制评价方案,印发了《关于开展 2023年度内部控制检查评价的通知》,内部控制评价工作程序主要分为评价前期准备、组建评价工作小组、实施现场检查测试、认定内控缺陷、汇总评价结果、出具评价报告、缺陷整改、跟踪落实、工作底稿归档等阶段。自我评价过程中,采用了穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷,并以内部控制评价结果和认定的内部控制缺陷等级为基础,综合内部控制工作整体情况,客观、公正、完整地编制内部控制评价报告,报送董事 会审核,由董事会审议批准后对外披露。
(三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系等有关法律法规的要求和公司《内部控制管理手册》《内部控制评价手册》《内部控制管 理办法》等制度的规定,组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,采用定性和定量相结合的方法研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷的认定标准
1)定性标准
1.1 被评价单位具备以下特征之一的缺陷,应定为重大缺陷。
1.1.1 董事、监事和高级管理人员舞弊;
1.1.2 更正已公布的财务报告(非一般性文字描述错误);
1.1.3 外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在
运行过程中未能发现该错报;
1.1.4 其他可能严重影响报表使用者正确判断的缺陷。
1.2 被评价单位具备以下特征之一的缺陷,应定为重要缺陷。
1.2.1 未建立反舞弊程序和控制措施;
1.2.2 未依照会计准则选择和应用会计政策,其严重程度达不到
重大缺陷;
1.2.3 已公布的财务报告存在一般性文字描述错误,需更正并重
新披露。
1.3 一般缺陷指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
2)定量标准
根据该内部缺陷可能导致被检查单位财务报表错报(包括漏报)
的重要程度,确定缺陷等级标准:
财务报告单个内部控制缺陷的认定定量标准
缺陷等级 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
项目
利润总额潜在错报 错 报 < 利 润 总 额 的利润总额的 3%≤错报错报≥利润总额的 5%
3% <利润总额的 5%
资产总额潜在错报 错 报 < 资 产 总 额 的资产总额的 0.5%≤错错报≥资产总额的 1%
0.5% 报<资产总额的 1%
错报<经营收入总额经 营 收 入 总 额 的错报≥经营收入总额的
经营收入潜在错报 的 0.5% 0.5%≤错报<经营收1%
入总额的 1%
错报<所有者权益总所 有 者 权 益 总 额 的错报≥所有者权益总额
所有者权益潜在错报 额的 0.5% 0.5%≤错报<所有者的 1%
权益总额的 1%
上述重要程度主要取决于两个方面的因素:①该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。②该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。潜在错报金额根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额计算,潜在错报率根据错报样本数量和抽取样本总量确定。
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
1)定性标准
2.1 被评价单位具备以下特征之一的缺陷,应定为重大缺陷。
2.1.1 违反法律法规较严重;
2.1.2 重要业务缺乏制度控制;
2.1.3 下属子公司缺乏内部控制建设;
2.1.4 被媒体曝负面新闻,产生较大负面影响;
2.1.5 对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在
经过合理的时间后,并未加以改正;
2.1.6 发生重大负面事项(包括安全事故、大量裁员等),并对定
期报告披露造成负面影响。
2.2 被评价单位具备以下特征之一的缺陷,应定为重要缺陷。
2.2.1 重大决策未执行规范程序;
2.2.2 重要业务制度存在缺陷;
2.2.3 下属子公司未按照公司规定建立恰当的管理制度,管理散
乱;
2.2.4 被媒体曝负面新闻,对公司造成一般负面影响;
2.2.5 对已经发现并报告给管理层的一般内部控制缺陷未及时有
效整改;
2.2.6 其他对公司影响较大的情形。
2.3 一般缺陷指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
2)定量标准
根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额,确定缺陷等级标准:
非财务报告单个内部控制缺陷的认定定量标准
缺陷等级 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
项目
直接财产损失金额500(含)万元以下500 万元-2,000(含)2,000 万元以上
万元
安全事故 一般事故一起 较大事故一起或一般重大事故一起或较大
事故两起 事故两起
一般突发环境事件较大突发环境事件一重大突发环境事件一
环保事故 一起 起或一般突发环境事起或较大突发环境事
件两起 件两起
(四)内部控制缺陷认定及整改情况
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
针对 2022 年度内部控制评价发现的内控缺陷,公司组织人员认
真研究分析、梳理业务流程、完善管理制度,并明确责任部门进行整改落实,内控缺陷已全部整改完毕。
2.本年度内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司确定的上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据公司确定的上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
针对在内部控制评价中发现的一般缺陷,督促公司各单位 、各部门对业务流程进行全面梳理、完善,查找内控缺陷产生的原因,制定相应的整改措施,并于内部控制评价报告发出日之前得到有效的改进和完善。
四、其他内部控制相关重大事项说明
截至 2023 年 12 月 31 日,公司内部控制体系基本健全,未发现
可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资
决策产生重大影响的其他内部控制信息。
董事长:李宏伟
河南神火煤电股份有限公司
神火股份:内部控制自我评价报告相关股票
热门股票
MORE+
- 浦发银行股票
- 德豪润达股票
- 七匹狼股票
- 新五丰股票
- 中联重科股票
- 酒鬼酒股票
- 飞乐音响股票
- 江特电机股票
- 正邦科技股票
- 大港股份股票
- 福耀玻璃股票
- 光大银行股票
- 山河智能股票
- 三峰环境股票
- 神州泰岳股票
- 哈投股份股票
- 招商银行股票
- 振华科技股票
- 士兰微股票
- 吉电股份股票
- 中国医药股票
- 华丽家族股票
- 金风科技股票
- 苏州高新股票
- 沧州明珠股票
- 宇通客车股票
- 华茂股份股票
- 葛洲坝股票
- 鸿博股份股票
- 华东科技股票
- 中国高科股票
- 中国中铁股票
- 新疆天业股票
- 中芯国际股票
- 恒邦股份股票
- 东风科技股票
- 中集集团股票
- 莱宝高科股票
- 洋河股份股票
- 同仁堂股票
- 中金黄金股票
- 德赛电池股票
- 维维股份股票
- 云天化股票
- 抚顺特钢股票
- 怡亚通股票
- 阳光电源股票
- 中国核电股票
- 青岛双星股票
- 永鼎股份股票
- 丰原药业股票
- 西部矿业股票
- 中通客车股票
- 中国银行股票
- 凯恩股份股票
- 隧道股份股票
- 露天煤业股票
- 航天晨光股票
- 新海宜股票
- 时代新材股票
- 新野纺织股票
- 超声电子股票
- 孚日股份股票
- 金健米业股票
- 华英农业股票
- 福晶科技股票
- 宗申动力股票
- 中色股份股票
- 汉缆股份股票
- 西部资源股票
- 四环生物股票
- 沃尔核材股票
- 中航资本股票
- 科达股份股票
- 精达股份股票
- 双鹭药业股票
- 承德露露股票
- 科大讯飞股票
- 成飞集成股票
- 万向钱潮股票
- 天坛生物股票
- 津滨发展股票
- 浙大网新股票
- 京东方A股票
- 上海贝岭股票
- 中国宝安股票
- 锦龙股份股票
- 中国建筑股票
- 安科生物股票
- 深赛格股票
- 汉王科技股票
- 奋达科技股票
- 国中水务股票
- 罗牛山股票
- 哈药股份股票
- 御银股份股票
- 华发股份股票
- 复星医药股票
- 大唐电信股票
- 中金岭南股票
- 新安股份股票
- 供销大集股票
- 东方财富股票
- 国轩高科股票
- 江淮汽车股票
- 华天科技股票
- 长电科技股票
- 搜于特股票
- 张江高科股票
- 三安光电股票
- 云内动力股票
- 泰达股份股票
- 焦作万方股票
- 海德股份股票
- 中兴通讯股票
- 方大炭素股票
- 山东黄金股票
- 太极实业股票
- 广电运通股票
- 以岭药业股票
- 安信信托股票
- 中国西电股票
- 欣龙控股股票
- 康美药业股票
- 达安基因股票
- 鲁抗医药股票
- 四川长虹股票
- 星期六股票
- 一汽夏利股票
- 恒生电子股票
- 小商品城股票
- 辽宁成大股票
- 伊利股份股票
- 华胜天成股票
- 金证股份股票
- 康恩贝股票
- 紫金矿业股票
- 杉杉股份股票
- 安凯客车股票
- 浙江龙盛股票
- 尚荣医疗股票
- 比亚迪股票
- 道恩股份股票
- 东旭光电股票
- 包钢股份股票
- 高鸿股份股票
- 鹏博士股票
- 永太科技股票
- 中国重工股票
- 金发科技股票
- 二三四五股票
- 奥特佳股票
- 昆仑万维股票
- 亨通光电股票
- 东山精密股票
- 北方稀土股票
- 福田汽车股票
- 海康威视股票
- 中国国航股票
- 永泰能源股票
- 中国联通股票
- 海螺水泥股票
- 生益科技股票
- 南京新百股票
- 庞大集团股票
- 中国铁建股票
- 通化东宝股票
- 通产丽星股票
- 高德红外股票
- 华兰生物股票
- 百大集团股票
- 广电网络股票
- 海王生物股票
- 恒宝股份股票
- 长春高新股票
- 南钢股份股票
- 华工科技股票
- 中信证券股票
- 海特高新股票