热门股吧
MORE+
- 浦发银行股吧
- 德豪润达股吧
- 七匹狼股吧
- 新五丰股吧
- 中联重科股吧
- 酒鬼酒股吧
- 飞乐音响股吧
- 江特电机股吧
- 正邦科技股吧
- 大港股份股吧
- 福耀玻璃股吧
- 光大银行股吧
- 山河智能股吧
- 三峰环境股吧
- 神州泰岳股吧
- 哈投股份股吧
- 招商银行股吧
- 振华科技股吧
- 士兰微股吧
- 吉电股份股吧
- 中国医药股吧
- 华丽家族股吧
- 金风科技股吧
- 苏州高新股吧
- 沧州明珠股吧
- 宇通客车股吧
- 华茂股份股吧
- 葛洲坝股吧
- 鸿博股份股吧
- 华东科技股吧
- 中国高科股吧
- 中国中铁股吧
- 新疆天业股吧
- 中芯国际股吧
- 恒邦股份股吧
- 东风科技股吧
- 中集集团股吧
- 莱宝高科股吧
- 洋河股份股吧
- 同仁堂股吧
- 中金黄金股吧
- 德赛电池股吧
- 维维股份股吧
- 云天化股吧
- 抚顺特钢股吧
- 怡亚通股吧
- 阳光电源股吧
- 中国核电股吧
- 青岛双星股吧
- 永鼎股份股吧
- 丰原药业股吧
- 西部矿业股吧
- 中通客车股吧
- 中国银行股吧
- 凯恩股份股吧
- 隧道股份股吧
- 露天煤业股吧
- 航天晨光股吧
- 新海宜股吧
- 时代新材股吧
- 新野纺织股吧
- 超声电子股吧
- 孚日股份股吧
- 金健米业股吧
- 华英农业股吧
- 福晶科技股吧
- 宗申动力股吧
- 中色股份股吧
- 汉缆股份股吧
- 西部资源股吧
- 四环生物股吧
- 沃尔核材股吧
- 中航资本股吧
- 科达股份股吧
- 精达股份股吧
- 双鹭药业股吧
- 承德露露股吧
- 科大讯飞股吧
- 成飞集成股吧
- 万向钱潮股吧
- 天坛生物股吧
- 津滨发展股吧
- 浙大网新股吧
- 京东方A股吧
- 上海贝岭股吧
- 中国宝安股吧
- 锦龙股份股吧
- 中国建筑股吧
- 安科生物股吧
- 深赛格股吧
- 汉王科技股吧
- 奋达科技股吧
- 国中水务股吧
- 罗牛山股吧
- 哈药股份股吧
- 御银股份股吧
- 华发股份股吧
- 复星医药股吧
- 大唐电信股吧
- 中金岭南股吧
- 新安股份股吧
- 供销大集股吧
- 东方财富股吧
- 国轩高科股吧
- 江淮汽车股吧
- 华天科技股吧
- 长电科技股吧
- 搜于特股吧
- 张江高科股吧
- 三安光电股吧
- 云内动力股吧
- 泰达股份股吧
- 焦作万方股吧
- 海德股份股吧
- 中兴通讯股吧
- 方大炭素股吧
- 山东黄金股吧
- 太极实业股吧
- 广电运通股吧
- 以岭药业股吧
- 安信信托股吧
- 中国西电股吧
- 欣龙控股股吧
- 康美药业股吧
- 达安基因股吧
- 鲁抗医药股吧
- 四川长虹股吧
- 星期六股吧
- 一汽夏利股吧
- 恒生电子股吧
- 小商品城股吧
- 辽宁成大股吧
- 伊利股份股吧
- 华胜天成股吧
- 金证股份股吧
- 康恩贝股吧
- 紫金矿业股吧
- 杉杉股份股吧
- 安凯客车股吧
- 浙江龙盛股吧
- 尚荣医疗股吧
- 比亚迪股吧
- 道恩股份股吧
- 东旭光电股吧
- 包钢股份股吧
- 高鸿股份股吧
- 鹏博士股吧
- 永太科技股吧
- 中国重工股吧
- 金发科技股吧
- 二三四五股吧
- 奥特佳股吧
- 昆仑万维股吧
- 亨通光电股吧
- 东山精密股吧
- 北方稀土股吧
- 福田汽车股吧
- 海康威视股吧
- 中国国航股吧
- 永泰能源股吧
- 中国联通股吧
- 海螺水泥股吧
- 生益科技股吧
- 南京新百股吧
- 庞大集团股吧
- 中国铁建股吧
- 通化东宝股吧
- 通产丽星股吧
- 高德红外股吧
- 华兰生物股吧
- 百大集团股吧
- 广电网络股吧
- 海王生物股吧
- 恒宝股份股吧
- 长春高新股吧
- 南钢股份股吧
- 华工科技股吧
- 中信证券股吧
- 海特高新股吧
泸天化(000912) 现价: 3.54 涨幅: -2.48% 涨跌: -0.09元 | ||||
成交:1970万元 | 今开: 3.64元 | 最低: 3.54元 | 振幅: 3.58% | 跌停价: 3.27元 |
市净率:0.86 | 总市值: 55.51亿 | 成交量: 54788手 | 昨收: 3.63元 | 最高: 3.67元 |
换手率: 0.35% | 涨停价: 3.99元 | 市盈率: 550.17 | 流通市值: 55.51亿 |
泸天化:四川泸天化股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告
公告时间:2024-04-25 11:44:55
四川泸天化股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
四川泸天化股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结合四川泸天化股
份有限公司(以下简称“公司”)《内部控制手册》和《内部控制自我评价手册》,
以及内控体系涉及的相关制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截止2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)内部控制的有效性进行
了自我评价,现将有关评价结果报告如下。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
建立健全并有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制自我评价报
告是公司董事会的责任;监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督;经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是:合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固
有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推
测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会下设审计委员会,是公司董事会审计工作的执行机构,负责组织实施
公司的内部审计;审计委员会下设审计室,作为内部审计的专职机构,依照有关规定
开展内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评
价,对公司董事会审计委员会负责和报告工作。
公司聘请四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对内部控制进行独立
审计,并提供内部控制相关咨询服务。
三、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括:四川泸天化股份有限公司及各业务部门,九禾股
份有限公司、宁夏和宁化学有限公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司、四川泸天
化进出口贸易有限公司、四川泸天化弘图工程设计有限公司。纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资
源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和
信息系统;重点关注的高风险领域主要包括:资金活动、采购业务、工程项目、合同
管理、财务报告、社会责任、全面预算等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
四、内部控制评价工作依据、程序和方法
公司依据《企业内部控制基本规范》、《内控指引》,按照公司《内部控制手册》和《内部控制自我评价手册》规定的程序和方法,将2023年内部控制自我评价纳入
《2023年公司内部审计工作计划》。并根据计划安排,制定了《关于开展2023年内控
自我评价的通知》,由审计室牵头,组织开展内部控制评价工作。
工作方法上,采取各单位自评和公司内控小组抽查评价的方式,对纳入评价范围的业务和事项,分别从制度设计和运行两个层面查找缺陷。通过对发现问题或缺陷的
梳理、评价,评判重要性,区分缺陷等级,然后有针对性地制定改进措施,对责任单
位的整改情况进行跟踪、验证、考核、评价,特别是加大了对整改效果的验证,以确
保缺陷及时得到切实整改。同时,根据整改措施的实际情况和实施效果,对公司《内
部控制手册》、《内部控制自我评价手册》进行修订,完善相应的风险控制矩阵,为
后续评价工作质量和评价效果的改进奠定的基础。在此基础上,我们按照《子公司管
理制度》,加大对子公司的管控力度。2023年开展了对子公司的专项审计监督,推动
和促进子公司的内控体系建立与完善。
评价过程中,我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集和整理公司内控控制设计及运行是否有效的证
据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。将缺陷或问题整改完成情况
和整改效果纳入相关责任单位和领导班子的绩效考核,从组织层面加大内控体系的不
断改进与完善。
五、内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准详见表1《财务报告内部控制缺陷评价定量标准》。
表1 财务报告内部控制缺陷评价定量标准
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
缺陷或缺陷组合可能 错报≤营业收入总额的 营业收入总额的 1%﹤错 错报﹥营业收入总额
对营业收入的影响 1% 报≤营业收入总额的 3% 的 3%
缺陷或缺陷组合可能 错报≤利润总额的 5% 利润总额的 5%﹤错报≤ 错报﹥利润总额的 10%
对利润总额的影响 利润总额的 10%
缺陷或缺陷组合可能 错报≤资产总额的 1% 资产总额的 1%﹤错报≤ 错报﹥资产总额的 3%
对总资产的影响 资产总额的 3%
缺陷或缺陷组合可能 错报≤净资产的 1% 净资产的 1%﹤错报≤净 错报﹥净资产的 5%
对净资产的影响 资产的 5%
注:采用孰低原则;这里的利润总额是指扣除非经常性损益后的利润总额,当出现负数时,按最近两个利润总额为正数年度的利润总额平均数作为计算基数。
① 本公司重要性水平以合并财务报表的数据为基础计算;控股子公司的重要性水平,以子公
司个别财务报表的数据为基础计算。子公司的重大缺陷,并不一定是本公司的重大缺陷。
② 影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷,以其汇总影响水平按照上述标准进行
等级认定。
公司确定了财务报告内部控制缺陷评价的定性标准,以下缺陷定义为重大缺陷:
(1)董事、监事和高级管理人员舞弊;
(2)公司更正已公布发生重大错报的财务报告;
(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
(4)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准详见表2《非财务报告内部控制缺陷评价定量标准》
表2: 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接财产损失金 损失≤利润总额的5% 利润总额的5%﹤损失≤ 损失﹥利润总额的10%
额 利润总额的10%
公司确定的定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定,主要考虑因素:违犯国家法律、法规或规范性文件;重大决策程序不科学;制度缺失可能导致系统性失效;重大或重要缺陷不能得到整改;其他对公司影响重大的情形。非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准详见表3《非财务报告内部控制缺陷评价定性标准》。
表3 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
有一定影响,但是经过 较大影响,无法达到部 极大影响,无法达到所
1、业务损失 一定的弥补措施仍可能 分营运目标或关键业绩 有的营运目标或关键业
达到营运目标或关键业 指标 绩指标
绩指标
2、信息错报影响
对信息使用者有一定的 错误信息可能会导致信
(1)对内、外部 影响,可能会影响使用 错误信息可能会导致使 息使用者做出截然相反
信息使用者产生 者对于事物性质的判 用者做出重大的错误决 的决策,造成不可挽回
的影响 断,在一定程度上可能 策 的决策损失
导致错误的决策
(2)对外投资、
担保情况的披露 小于 30%(不含) 30%~50%(不含) 50%以上(含)
金额与实际金额
的差异幅度
(3)业绩预告预
计的变动幅度或 小于 30%(不含) 30%~50%(不含) 50%以上(含)
盈亏金额超出原
预计范围
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
对系统数据完整性具有 对系统数据的完整性具 对系统数据的完整性造
一定影响,数据的非授 有重大影响,数据的非 成致命性威胁,数据的
3、信息系统对数 权改动对业务运作带来 授权改动会给业务运作 非授权改动会对业务运
据完整性及业务 一定的损失及对财务数 带来重大损失或造成财 作造成灾难性损失。对
运营的影响 据记录的准确性产生一 务记录的重大错误。对 业务正常运营造成灾难
定的影响。对业务正常 业务正常运营造成重大 性影响,致使所有业务
运营造成一定影响,致 影响,致使业务操作大 操作中断
使业务操作效率低下 规模停滞和持续出错
对内外部均造成了一定 严重损伤公司核心竞争 重要商业活动的长期中
4、营运影响 影响,如关键员工或客 力,严重损害公司为客 断,影响到持续经营能
户流失 户服务的能力,比如中 力
高层管理人员纷纷离职
被监管者公开警告和专 被监管者持续观察,支
5、监管影响 项调查,支付的罚款对 付的罚款对年利润有较 监管考虑吊销业务执照
年利润没有较大影响 大的影响
热门股票
MORE+
- 浦发银行股票
- 德豪润达股票
- 七匹狼股票
- 新五丰股票
- 中联重科股票
- 酒鬼酒股票
- 飞乐音响股票
- 江特电机股票
- 正邦科技股票
- 大港股份股票
- 福耀玻璃股票
- 光大银行股票
- 山河智能股票
- 三峰环境股票
- 神州泰岳股票
- 哈投股份股票
- 招商银行股票
- 振华科技股票
- 士兰微股票
- 吉电股份股票
- 中国医药股票
- 华丽家族股票
- 金风科技股票
- 苏州高新股票
- 沧州明珠股票
- 宇通客车股票
- 华茂股份股票
- 葛洲坝股票
- 鸿博股份股票
- 华东科技股票
- 中国高科股票
- 中国中铁股票
- 新疆天业股票
- 中芯国际股票
- 恒邦股份股票
- 东风科技股票
- 中集集团股票
- 莱宝高科股票
- 洋河股份股票
- 同仁堂股票
- 中金黄金股票
- 德赛电池股票
- 维维股份股票
- 云天化股票
- 抚顺特钢股票
- 怡亚通股票
- 阳光电源股票
- 中国核电股票
- 青岛双星股票
- 永鼎股份股票
- 丰原药业股票
- 西部矿业股票
- 中通客车股票
- 中国银行股票
- 凯恩股份股票
- 隧道股份股票
- 露天煤业股票
- 航天晨光股票
- 新海宜股票
- 时代新材股票
- 新野纺织股票
- 超声电子股票
- 孚日股份股票
- 金健米业股票
- 华英农业股票
- 福晶科技股票
- 宗申动力股票
- 中色股份股票
- 汉缆股份股票
- 西部资源股票
- 四环生物股票
- 沃尔核材股票
- 中航资本股票
- 科达股份股票
- 精达股份股票
- 双鹭药业股票
- 承德露露股票
- 科大讯飞股票
- 成飞集成股票
- 万向钱潮股票
- 天坛生物股票
- 津滨发展股票
- 浙大网新股票
- 京东方A股票
- 上海贝岭股票
- 中国宝安股票
- 锦龙股份股票
- 中国建筑股票
- 安科生物股票
- 深赛格股票
- 汉王科技股票
- 奋达科技股票
- 国中水务股票
- 罗牛山股票
- 哈药股份股票
- 御银股份股票
- 华发股份股票
- 复星医药股票
- 大唐电信股票
- 中金岭南股票
- 新安股份股票
- 供销大集股票
- 东方财富股票
- 国轩高科股票
- 江淮汽车股票
- 华天科技股票
- 长电科技股票
- 搜于特股票
- 张江高科股票
- 三安光电股票
- 云内动力股票
- 泰达股份股票
- 焦作万方股票
- 海德股份股票
- 中兴通讯股票
- 方大炭素股票
- 山东黄金股票
- 太极实业股票
- 广电运通股票
- 以岭药业股票
- 安信信托股票
- 中国西电股票
- 欣龙控股股票
- 康美药业股票
- 达安基因股票
- 鲁抗医药股票
- 四川长虹股票
- 星期六股票
- 一汽夏利股票
- 恒生电子股票
- 小商品城股票
- 辽宁成大股票
- 伊利股份股票
- 华胜天成股票
- 金证股份股票
- 康恩贝股票
- 紫金矿业股票
- 杉杉股份股票
- 安凯客车股票
- 浙江龙盛股票
- 尚荣医疗股票
- 比亚迪股票
- 道恩股份股票
- 东旭光电股票
- 包钢股份股票
- 高鸿股份股票
- 鹏博士股票
- 永太科技股票
- 中国重工股票
- 金发科技股票
- 二三四五股票
- 奥特佳股票
- 昆仑万维股票
- 亨通光电股票
- 东山精密股票
- 北方稀土股票
- 福田汽车股票
- 海康威视股票
- 中国国航股票
- 永泰能源股票
- 中国联通股票
- 海螺水泥股票
- 生益科技股票
- 南京新百股票
- 庞大集团股票
- 中国铁建股票
- 通化东宝股票
- 通产丽星股票
- 高德红外股票
- 华兰生物股票
- 百大集团股票
- 广电网络股票
- 海王生物股票
- 恒宝股份股票
- 长春高新股票
- 南钢股份股票
- 华工科技股票
- 中信证券股票
- 海特高新股票