证券代码：002800 证券简称：ST天顺 公告编号：2024-037
新疆天顺供应链股份有限公司
关于对深圳证券交易所问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
近日，新疆天顺供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“天顺股份”）收到深圳证券交易所发出的《关于对新疆天顺供应链股份有限公司 2023 年年报的问询函》（以下简称“问询函”），要求公司就年报相关事项做出书面说明。公司按照《问询函》所列的问题和要求，对相关事项进行了逐项核实，并已向深圳证券交易所作出了书面回复。本公告部分合计数若与各明细数之和存在尾数差异，系为四舍五入所致。现将回复具体内容公告如下：
一、年报显示，你公司 2023 年度非经营性资金占用累计发生金额 3,635.39
万元，对应利息 64.98 万元，已全部偿还。根据本所 2023 年 9 月出具的《关于
对新疆天顺供应链股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》，你
公司于2021 年至 2023 年 4 月期间累计发生非经营性资金占用33,474.57 万元。
请你公司逐笔列示 2023 年以来非经营性资金占用及偿还情况，说明 2023 年 4
月后是否存在新增非经营性资金占用情形。
【回复】
2023 年 1 月至 2023 年 4 月期间，公司控股子公司新疆天汇物流有限责任公
司（以下简称“天汇公司”）向供应商新疆机汇网科技有限公司（以下简称“机汇网公司”）预付煤炭货款及运费 42,000,000.00 元，收到未结算货款和铁路运费退款金额 36,353,912.20 元，公司及天汇公司收到其他第三方供应商 2022 年度未结算的货款退款金额16,997,986.58 元，同时按照公司向供应商逐笔付款的金额、付款后未发生业务的期间和一年期 LPR 利率上浮 20%后 4.38%的利率计算出资金占用利息 649,776.96 元，公司合计收到退款及利息 58,736,447.17 元。公司自 2023 年 4 月以后不存在新增非经营性资金占用情形。

2023 年非经营性资金占用及偿还情况
单位：元
2022/12/ 2023 年度 2023 年度 2023/1
公司 第三方 31 占用 2023 年度资金收 公司新增付 供应商退 退款 2/31 占 备注
主体 供应商 资金余额 支日期 款金额 款金额 方式 用资金
余额
2023 年 1 月 5 日 17,000,000 新增
.00 付款
额中
2023 年 1 月 6 日 5,000,000. 供货
00 及代
2023 年1 月 12 日 20,000,000 收代
天汇 新疆机汇 .00 支铁
公司 网科技有 - 2023 年 3 月 7 日 11,540,00 银行 路运
限公司 0.00 存款 费
2023 年4 月 19 日 19,800,00 银行 5,646
0.00 存款 ,087.
2023 年4 月 23 日 5,013,912 银行 .80
.20 存款 元
小计 42,000,000 36,353,91
.00 2.20
新疆新铁
天汇 中泰物流 15,040,9 2023 年4 月 23 日 15,040,94 银行
公司 股份有限 43.84 3.84 存款
公司
新疆蓝疆 1,957,04 银行
公司 贸易有限 2.74 2023 年4 月 24 日 1,957,042 存款
公司 .74
合计 16,997,9 42,000,000 53,351,89
86.58 .00 8.78
2023 年非经营性资金占用利息偿还情况
单位：元
2022/12/31 占 2023 年度新增 收到占用利
公司主体 付款单位 用资金利息金 占用利息金额 息金额 收到利息日期
额
公司 中直能源新疆投资 28,682.63 40,630.96 69,313.59 2023 年 4 月24 日
有限公司
天汇公司 中直能源新疆投资 4,706,088.80 609,146.00 5,315,234.80 2023 年 4 月24 日
有限公司
合计 4,734,771.43 649,776.96 5,384,548.39
【会计师回复】
针对以上问题，我们执行的核查程序包括但不限于：（1）了解和评价与采购与付款循环相关的内部控制设计的合理性，并测试控制执行的有效性；（2）对应付账款、预付账款余额及发生额执行分析程序，识别是否存在异常情况；（3）针对重要供应商执行背景调查程序，检查供应商规模、经营范围等是否与公司交易匹配，检查供应商是否与公司存在关联关系；（4）对应付账款、预付账款余
额较大或性质重要的款项执行函证程序，以确认采购款期末余额的存在及完整性； （5）针对采购款执行资金双向核查程序，检查资金流与往来款发生额是否一致， 与交易规模是否匹配；（6）结合存货、成本的检查，对采购业务执行细节测试， 抽查采购合同、入库单、结算单、发票等资料，以确认交易的真实性；（7）针 对审计中发现的异常供应商执行穿透检查，以确认是否存在非经营性资金往来或 其他异常事项；（8）抽取主要供应商，执行期后付款检查或期后供货检查，以 确认采购业务的真实性；（9）对已发现资金占用的资金核查相关资金流水，通 过银行回单，检查“资金占用”期后的还款情况。
经上述核查程序，公司2023年以来非经营性资金占用及偿还情况与实际相符， 2023年4月后无新增非经营性资金占用情形。
二、年报显示，你公司主营业务涉及第三方物流、供应链管理、国际航空 物流服务、国际铁路物流服务等。2023年度你公司实现营业收入9.50亿元，同 比下降23.45%；归母净利润-0.43亿元，同比下降1,342.15%；经营活动产生的 现金流量净额1.07亿元，同比增长29,888.16%。请你公司：
（一）结合同行业可比公司情况、报告期内你公司经营状况等说明营业收 入、净利润持续显著下降的原因，净利润及经营活动产生的现金流量净额大幅 增长的合理性及该趋势是否将持续；
【回复】
1.报告期内公司营业收入、净利润持续显著下降的原因
（1）报告期内，公司营业收入、成本、毛利同比变动情况如下：
单位：万元
业务分类 营业收入
2023 年度 占比 2022 年度 占比 变动额 变动率
营业收入合计 95,013.17 100% 124,122.97 100% -29,109.80 -23.45%
第三方物流业务 77,778.72 81.86% 78,688.04 63.40% -909.32 -1.16%
供应链管理业务 10,757.40 11.32% 39,845.02 32.10% -29,087.62 -73.00%
国际航空物流服务 2,482.86 2.61% 830.63 0.67% 1,652.23 198.91%
国际铁路物流服务 3,360.67 3.54% 3,764.39