证券代码 :600371 证券简称 : 万向德农 公告编号 : 2024– 013
万向德农股份有限公司
关于 2023 年年度报告信息披露监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
万向德农股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到上海证券交易所上
市公司管理一部向公司发送的《关于万向德农股份有限公司 2023 年年度报告的
信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0577 号，以下简称“工作函”），公司
及相关中介机构就《工作函》关注的问题逐项进行认真核查，现就《工作函》相
关问题回复并公告如下：
问题 1.关于财务公司存款业务。年报披露，公司货币资金期末余额 4.74 亿
元，占总资产比重为 50.59%，上述存款几乎全部存放于实际控制人控制的万向
财务有限公司（以下简称财务公司）。近三年年报显示，公司在财务公司的存款
金额由 2021 年初的 3.57 亿元逐年增加至 2023 年末的 4.69 亿元。2023 年
度，公司在财务公司各类存款日均余额 4.54 亿元，利息收入 756 万元，同时
申请贷款授信额度不超过 1.5 亿元，但无本期发生额和期末余额。
请公司：（1）补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利
率水平及与商业银行同期存款利率的差异，说明利息收入与存款规模是否匹配；
（2）说明公司近年在财务公司存款逐年增加的主要原因，所存放资金是否可自
由支配，是否存在限制性用途，是否存在控股股东及关联方变相占用资金的情
况；（3）补充披露公司与财务公司之间拨付和支取资金的相关内部控制制度及
执行情况，说明报告期内资金存取是否符合内部规程，相关内部控制是否有效；
（4）说明在财务公司仅存款而不贷款的主要考虑，并结合控股股东方的经营和
流动性状况等，进一步对存放于财务公司的资金风险进行评估，说明公司为保
障货币资金安全性已采取的措施。
请独立董事发表意见。请年审会计师补充披露对公司货币资金和财务公司
存放资金执行的具体审计程序，并发表意见。
公司回复：

（1）补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利率水平及
与商业银行同期存款利率的差异，说明利息收入与存款规模是否匹配；
（1.1）报告期内月度货币资金余额具体如下：
（单位：万元）：
月份 货币资金总余额 存放财务公司余额
1 月 45,975.59 45,749.12
2 月 46,706.10 46,501.12
3 月 46,971.74 46,777.58
4 月 46,461.51 46,210.30
5 月 47,144.03 46,959.58
6 月 40,476.02 39,717.84
7 月 41,048.47 40,490.86
8 月 49,331.90 47,922.27
9 月 49,645.61 49,009.07
10 月 50,113.07 49,650.69
11 月 48,578.94 48,078.88
12 月 47,444.95 46,893.65
(1.2)存放、使用情况
财务公司是经中国人民银行批准成立、国家金融监督管理总局监管的非银行
金融机构，严格遵守相关法律法规。成立 22 年以来，一直保持稳健的资本充足
率与盈利能力，拥有稳定、专业的服务团队和丰富的服务经验。公司历年来在财
务公司的各类存款均可自主支取，均由公司自由控制，不存在任何形式的使用限
制，不存在关联方非经营性资金占用，不存在影响公司正常经营的情况。同时，
公司每年还可通过财务公司获得大额的投资分红，不存在损害上市公司利益的情
形。公司近三年在财务公司取得分红情况如下：
2021 年度财务公司分红 2925 万元（于 2022 年 3 月收到分红款）；2022 年度
财务公司分红 2015 万元（于 2023 年 3 月收到分红款）；2023 年度财务公司分红
1560 万元（于 2024 年 3 月收到分红款）。
公司为保证货币资金安全，在保证资金可支配的前提下，提升货币资金合理
收益，对存款期限结构进行了合理配置，且严格遵循市场公允价格，财务公司不
同期限结构存款利率高于公司在其他商业银行的协定存款利率水平。
公司根据资金使用情况，将资金存放在财务公司，在保证资金安全性、流动
性的前提下，可获得持续、稳定、较其他商业银行有竞争力的存款收益。公司基
于业务经营需要自主选择与金融机构合作开展金融业务，不存在存款资金自动归
集的情形，也可获得财务公司比其他商业银行更高效便捷的结算等服务。

公司货币资金使用情况因玉米种业生产、经营的季度性因素而有所波动，其
中 2023 年 1 月因支付制种款和年终奖，货币资金使用较多；4 月因支付制种款，
货币资金使用较多；6 月因支付现金股利分红，货币资金使用较多。10 月公司制
种收购完成，将陆续开始生产发货，秉承先收款后发货的原则，在 7 月、8 月、
9 月、10 月陆续提前收取经销商种子预收款，现金流入较多，其中 8 月份收取经
销商预交款最多。11 月、12 月统一结算制种款，相对支出较多。公司一直根据
自身经营需求使用货币资金，自由支配，随时调度使用。
（1.3）利率水平及与商业银行同期存款利率的差异
（单位：年化利率%）
存款类型 活期存款 通知 7 天 6 个月 1 年期 3 年期 协定存款
其 他 其 他 其 他 其 他 其他 其 他
存 款
万 向 商 业 万 向 商 业 万 向 商 业 万 向 商 业 万 向 商业 万向 商 业
机构
财 务 银 行 财 务 银 行 财 务 银 行 财 务 银 行 财 务 银行 财务 银 行
公司 挂 牌 公司 挂 牌 公司 挂 牌 公司 挂 牌 公司 挂牌 公司 挂 牌
时期
利率 利率 利率 利率 利率 利率
2023.1-2023.5 0.35 0.25 1.89 1.0 1.95 1.45 2.15 1.65 3.4 2.6 1.3 0.9
2023.5-2023.6 0.35 0.25 1.5 1.0 1.95 1.45 2.15 1.65 3.4 2.6 1.3 0.9
2023.6-2023.9 0.35 0.2 1.5 1.0 1.95 1.45 2.15 1.65 3.4 2.45 1.3 0.9
2023.9-2023.12 0.35 0.2 1.5 1.0 1.95 1.45 2.15 1.55 3.4 2.2 1.3 0.9
注：其他商业银行挂牌存款利率为工行、农行挂牌存款利率。
综上，万向财务公司对重点客户的各存款类型的利率均高于商业银行。
截至 2023 年末，公司存放在财务公司存款 46,893.65 万元，其中活期存款
6,743.65 万元，七天通知存款 36,600.00 万元，一年定期存款 3,500 万元，三
年定期存款 50 万元。
2023年度公司的存款利息收入为756.90万元，平均存款年收益率为1.62%，
利息收入与存款规模相匹配。
（2）说明公司近年在财务公司存款逐年增加的主要原因，所存放资金是否
可自由支配，是否存在限制性用途，是否存在控股股东及关联方变相占用资金
的情况；

公司始终深耕玉米种子行业，不断加强品牌建设、研发投入、质量管理、客
服服务，在近年均取得不错的经营业绩，公司的货币资金也逐年增加。
鉴于开展其他对外投资理财业务的风险较高，为了保证公司资金安全性、流
动性的前提下实现收益最大化，公司结合自身资金使用情况，将剩余资金存放于
财务公司的协定、定期存款，可获得持续稳定的存款收益，也可获得财务公司较
其他商业银行更高效、便捷的结算服务，因此在财务公司的存款逐年增加。
公司与万向财务公司进行存款、贷款、结算等金融业务遵循自愿、公允的市
场原则，公司支取存放在万向财务公司的货币资金由公司自主支配，公司在万向
财务公司存款不存在抵押、质押、冻结等权利限制，不存在控股股东及关联方变
相占用资金的情况。
（3）补充披露公司与财务公司之间拨付和支取资金的相关内部控制制度及
执行情况，说明报告期内资金存取是否符合内部规程，相关内部控制是否有效；
公司历年来在财务公司的各类存款均可自主支取，均由公司自由控制。万向
德农向财务公司存入资金流程为万向德农及下属公司财务部根据每月及后续各
个业务部门资金需求，由财务部提出具体存入金额及定期存款的期限，经总经理
审批后由财务部执行；公司支取存放在财务公司的资金流程为由万向德农及下属
公司业务部门经办人提出资金付款申请，部门负责人审批，财务负责人审核，总
经理审批即可拨付。公司支取资金的内部控制有效，不存在任何形式的