公告日期：2016-05-20

证券代码：002122 证券简称：天马股份 公告编号：2016-032天马轴承集团股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2015年年报问询函的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。天马轴承集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所2016年5月17日出具的《关于对天马轴承集团股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第150号），公司就相关情况进行了自查，对问询函中所列问题向深圳证券交易所作出书面回复。现将回复内容公告如下：问题1.你公司本期非经常性损益为3.04亿元，其中非流动资产处置损益2.18亿元，计入当期损益的政府补助1.04亿元，请分析非经常性损益中各项目的来源及会计处理是否合规。答复：2015年度归属于母公司所有者的非经常性损益为3.04亿元，其中：非流动性资产处置损益2.18亿元，计入当期损益的政府补助1.04亿元。1.非流动性资产处置损益主要系子公司齐重数控装备股份有限公司2015年度土地收储净损益。根据子公司齐重数控装备股份有限公司与齐齐哈尔市土地矿业权储备交易中心签订的《国有土地使用权收购补偿合同》及《关于齐重数控土地收储及相关资产补偿的补充协议》，齐重数控装备股份有限公司将公司位于齐齐哈尔市龙沙区安顺路南侧的土地使用权划分成A-05、A-04、A-08三块，以净地形式分三次出售给齐齐哈尔市土地矿业权储备交易中心。根据收储合同和企业会计准则的相关规定，齐重数控公司在每块土地达到净地状态，向齐齐哈尔市土地矿业权储备交易中心移交土地，并经其书面确认可以收储的时点即确认相关的收购补偿收益，同时将扣除相关土地使用权净值、土地使用权上的房屋及建筑物净值、相关附属物的净值、不可搬迁的设备净值、发生的清理费用等相关成本后的净损益计入当期损益。2015年10月16日，A-04地块的土地收储完成，确认土地收储收入3.51亿元，扣除土地收储成本后净损益为2.17亿元，计入营业外收入。2.计入当期损益的政府补助本期计入当期损益的政府补助中，与收益相关的政府补助0.45亿元，与资产相关政府补助0.59亿元。与收益相关政府补助主要系本期收到的各项政府补助资金、奖励资金，在收到时计入当期损益。本期发生额主要系拆迁补偿欠款的利息补贴0.26亿元。与资产相关政府补助主要系收到政府用于补助项目的资金，项目完成后，按照该项目形成资产的使用年限摊销，计入营业外收入。本期发生额主要系拆迁补偿项目递延收益转入营业外收入。公司和子公司德清天马轴承有限公司（现更名为浙江天马轴承有限公司）搬迁工作分别于2014年12月和2013年6月完成，本期摊销计入营业外收入的政府补助金额合计为0.51亿元。综上，公司认为非经常性损益项目的来源及会计处理是合规的。问题2. 报告期内，你公司以4700万澳元收购澳大利亚Wollogorang牧场和Wentworth牧场，主营业务为肉牛养殖与销售，请根据《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》第五条的有关规定，对以下情况进行详细说明：（1）存货的内部盘点制度，包括但不限于盘点时间、盘点程序、盘点方法；（2）收入确认的具体方法，以及成本结转的具体方法。答复：（1）盘点制度盘点时间：牧场在每年的2-4月，选择一个月左右的时间作为赶牛期，集中清点牛数量。具体赶牛的时间由牧场经理按照经验估计，比如跟当年的气候相关。盘点程序和方法：牧场经理组织和安排赶牛的实施，因牛群是自然生长，牧场日常固定的工人较少，故赶牛期需要临时聘请外部人员参与赶牛。牧场采用直升机、马群和摩托车群相结合的方式赶牛，将牛赶到移动式操作间或者固定式操作间，通过给牛上耳牌的形式清点数量，区分公牛、母牛、种牛和非种牛。已经上过耳牌的牛表示以前期间已经清点过的牛，没有上过耳牌的牛表示本期新增的牛。牧场按照打耳牌的个数，记录实际盘点的牛数量，并与账面记录核对，允许两者有一定的差异率，如果差异率较大，则按照盘点数量调整账面记录，同时调整应保留的存货成本。（2）收入确认和成本核算方法收入确认的具体方法：根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已经确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量。成本结转的具体方法：外购的肉牛按照购买成本进行初始计量，后续……[点击查看原文][查看历史公告]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。

声明：如本站内容不慎侵犯了您的权益，请联系邮箱：wangshiyuan@epins.cn 我们将迅速删除。