公告日期：2017-06-07

证券代码：002229 证券简称：鸿博股份 公告编号：2017-050鸿博股份有限公司关于对深圳证券交易所2016年年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚深圳证券交易所中小板公司管理部：假记载、误导性陈述或重大遗漏。鸿博股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于近日收到深圳证券交易所中小板管理部《关于对鸿博股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函【2017】第222号）（以下简称“问询函”），公司就问询函相关事项进行了详细的调查和分析，现将回复内容公告如下：1、2017年4月15日，你公司披露《关于前期会计差错更正的公告》，称你公司于2015年12月收购北京科信盛彩投资有限公司100%股权并间接控制北京中科彩技术有限公司51%股权，公司在编制2015年度合并财务报表及母公司财务报表时对商誉及双方债权债务的确认存在差错。为此，你公司对2015年合并报表及母公司报表、2016年第一季度合并报表及母公司报表、2016年半年度度合并报表及母公司报表、2016年第三季度合并报表及母公司报表中商誉、其他应收款、其他应付款、资产总额、负债总额、归属于母公司所有者权益等科目金额进行了更正。我部对此高度关注，请说明以下问题：（1）请结合你公司上述科目的内部控制制度情况，说明相关会计核算制度的执行情况，你公司未及时发现上述会计差错的原因及合理性。【公司回复】：2015年12月，公司与天津华科创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津华科”）、新疆通泰股权投资有限合伙企业（以下简称“新疆通泰”）签订了股权转让协议及股权转让补充协议，收购北京科信盛彩投资有限公司（以下简称“科信盛彩”）100%股权，并间接控制北京中科彩技术有限公司（以下简称“中科彩”）51%股权。公司于2016年3月29日在巨潮资讯网上公告了《关于北京中科彩技术有限公司2015年度业绩承诺实现情况的说明》，根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具的无保留意见的《审计报告》（致同审字(2016)第351FC0102号），北京中科彩公司2015年实现税后净利润38,900,063.93元，扣除非经常性损益后的净利润为24,681,313.95元，未实现业绩承诺。2016年6月1日，公司就业绩补偿情况致函天津华科、新疆通泰，要求支付业绩补偿款，公司于2016年6月5日收到天津华科的回函，天津华科在回函中仅列举了未能完成业绩的情况，未对双方的债权债务金额进行确认。公司于每个资产负债表日由财务部门对上述报表科目进行复核，内部审计部门进行内部审计；但由于未能取得对方的回函确认，且本次股权转让协议及补充协议中涉及到收购前盈余公积归属、原股东需补足科信盛彩长期股权投资与净资产的差额及业绩补偿等复杂条款，故导致2015年合并报表及母公司报表、2016年第一季度合并报表及母公司报表、2016年半年度度合并报表及母公司报表、2016年第三季度合并报表及母公司报表出现差错。综上，基于交易条款复杂性及交易双方的原因，公司未能及时发现前期会计差错；公司按照内部控制制度，严格执行会计核算制度，在发现前期会计差错后及时对相关科目进行重新核算，并履行相应的审批程序和信息披露义务，本次会计差错的更正具有合理性。（2）你公司披露的《2016年度内部控制评价报告》中称报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。请你公司对财务报告内部控制进行严格核查，说明上述评价报告中是否已充分考虑上述会计差错更正并做出客观、准确的评价，以及你公司财务报告内部控制是否存在重大缺陷、重要缺陷。请年审会计师发表专项意见。【公司回复】:（1）公司财务报告相关内部控制流程为：根据《财务管理制度》，财务活动中的所有会计凭证、账务处理、报表编制，须经稽核审验，会计人员负责审核与自己经管账务有关的外来原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，做到账账、账证、账实、账表相符，设专人负责记账凭证审核，或交叉审核记账凭证。根据公司《内部审计制度》关于财务报告的内部控制：第二十条，内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。第三十条，内部审计部门应当将重要基建项目、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部……[点击查看原文][查看历史公告]

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