《质疑》三达膜怪异的财务报表

蒋旭信

(发表于: 三达膜股吧更新时间: 2020-09-30 10:18:46)

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《质疑》三达膜怪异的财务报表

2019三季报，营收仅5.25亿，净利润2.29亿，净利率

43.62%，比茅台还高。即便扣除投资收益和营业外收支净额也高达33.14%。同行业的公司主要有诺华赛分离技术（上海）有限公司、凯能高科技工程（上海）有限公司、江苏久吾高科技股份有限公司、苏伊士集团、西门子水处理公司、碧水源、津膜科技、创业环保、国中水务等。看看这些公司的净利润率水平，你就知道三达膜的财务报表多水了。

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申沐乘

你相信不？肯定有假啊

2019-12-03 13:33:12
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胡怠

刚上市，同志所就主动解除合同，换了个更加不知名的容成所，值得警惕啊。

陈冷：下次换的就是收容所

井旋我：存在审计风险的可能性太大，要不然也不会换

2019-12-03 13:36:43
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逮岢弟

同志所？还拉拉呢

2019-12-03 16:39:23
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裴针看

你去找找哪个公司的财报一点问题都没有，幼稚

2019-12-03 16:52:24
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闻曹

你把财报当成真的，佩服你，一家普通的加工企业而己

2019-12-03 17:54:04
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寇志去

有膜一破，水自然就有了。

2019-12-03 19:02:06
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乜亢徐

千山药机第二

2019-12-04 05:53:13
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卓宛

抱歉！内容已删除

郎协体：这两项加起来5400万

2019-12-04 09:54:19
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景畜

福建公司不敢碰

2019-12-04 12:50:22
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解拿特

如果造假就起诉

2019-12-04 13:37:15
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左舶宋

是不是作假账了，有懂财务的解释一下吗？

能幼耻：从审计角度来看，高风险，事务所才会撤

武佟：如果真有问题也跑不掉，违法可以追溯的。

2019-12-04 13:43:32
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晏味婧

志同所打一枪跑了，容成所来接盘了。

2019-12-04 16:43:20
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干亮耘

撤，也逃不掉，他要对审计年度的报告(上市前三年)的负责，后任事务所，只要挤掉水分，便没有责任。

2019-12-04 20:34:58
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胡竟恰

还有水务结算模式太奇葩，别的公司都不是这样结算就三达膜这样结算。比如签订合同一年排污100吨水，超额完成比如120吨按照120吨结算没有问题，主要就是如果只完成60吨水还是按照100吨结算太奇葩这也是2017年被否的原因之一。

空冈艴：科创板上市披露的招股说明书现在结算模式还是和2017年一样，只是没有单独写明但风险提示里面有

2019-12-04 21:00:41
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步左北

首先是收入确认问题。在2016年版的招股说明书中，三达膜称，公司收入确认根据本公司与个地方政府签订的特许经营权协议的约定，各污水处理厂污水处理结算量按实际处理量与基本水量孰高原则确认。　　也就是说，当污水处理厂实际处理量低于基本水量时，按照基本水量结算；当实际处理量高于基本水量时，则按照实际处理量确认。　　三达膜污水处理的下游客户一般都是地方政府或者与政府相关的单位，在这种商业模式下，一般都是出钱的政府在谈判中比较强势。但是按照三达膜的收入确认方法，吃亏的永远是客户。发审委当时对三达膜这种收入确认方式提出了质疑。　　在2019年冲击科创板的招股说明书中，三达膜试图模糊自己的收入确认方法。比如当我们用“孰高”两个字搜索三达膜2019版招股说明书时，会显示没有相关内容。　　那么三达膜是否改变了此前不被发审委待见的收入确认方式从而更接近同行呢，答案是没有。我们在2019年版招股说明书43页找到下面一段内容

2019-12-04 21:33:43
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浦呗

惨了要爆雷，本来科创企业就比主板的差得多

2019-12-05 09:55:16
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邰宏浴

可怕，年报不会爆雷吧。

2019-12-05 10:20:54
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乌首姑

刘姝威出来说话

饶伽劬：何许人也

鱼径：上海财经大学教授。

2019-12-05 13:11:25
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戚得昌

远离这种股，破发肯定，然后奔十元去，再奔破净

2019-12-05 22:08:11
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