此贴不看多也不看空，仅理性分析艾格现状及三季报，以下仅代表个人观点，去留随意。首先这是一份很差的三季报，营收和预想中差距甚大，但是仔细观察之后还是有一些亮点。先来科普一下退市新规财务类，扣非净利润为负且营收少于一亿，净资产为负，年报出具无法审计，以上三条满足一条计入一个年度，连续两年计入直接退市。艾格2020年年报被出具了非标，具体原因大股东义聚资金占用无法审计。也就是说艾格已经一只脚踏进棺材，那么今年需要把这三个全都躲避才能避免退市。净资产为负艾格不需要担心，从三季报中可以看到每股净资产1.15元极大远离红线区。非标问题在半年报问询函中已经回复越群替义聚归还了资金占用，换了鹏盛来制作今年年报。剩下第三个也是目前最致命的扣非净利润为正和营收大于一亿，扣非-6186万和营收4491万，两者只要有一个满足就成功过关，那么营收过亿是最优解。接下来说说三季报，先介绍艾格董事会，目前董事四名，独立董事两名，监事三名。一份合格的三季报需要董事会过半数同意才能发布，弃权票相当于反对票，董事会4:2，只有半年报和年报需要审计，有弃权票可能会招来证监会问询函，但这并不妨碍三季报的有效性。投弃权票原因有三个。第一个较大应收账款，第二个股东资金占用业绩补偿，第三个韩国子公司失控。先说韩国子公司失控，子公司营收只能算入母公司分红不能算作营收，净利润按持股比例加入母公司，如果按营收过亿来过关这个可以暂且不去担心。再说第二个股东资金占用，之前占用已经归还，后面再次占用，艾格是吗?一个坑里跌倒两次?还想非标?求快点退市?所以我觉得这个资金占用只是指前面的义聚事件。业绩补偿，这个就涉及到一拍流拍的哲安股权，股权还没最后下文人家独立董事不签名也情有可原。如果有人拍下，艾格拿到现金，也只能算作公司利润不计入扣非和营收，如果最后流拍，那么相当于哲安把自己的股权补偿给艾格，也只是增加每股净资产（已经达标为正）。所以这个也不能算是目前的根本性问题，只能牵扯到股东变更预期。最后说说大家最关心的较大应收账款，预付款，投资收益。半年报应收2.9亿，三季报还是2.9亿，一点都没收回来，要我我也不签字（半年报问询函已说明2.9亿）。应收账款是可以做进营业收入的，请加快力度催债，我们这些韭菜真的很急。预付款九千四百万，我个人理解是润物发购买了钢材，货还没到，今年是大宗年所有东西都供不应求，这对买方是不利的，需要先付款订货，人家收到钱再产货发货，你自己想想是不是，人家根本不缺买家。润物发已经在半年报中明确说明转型贸易类，说白了就是个中间商，收到货了才能卖给下家，所以这是个亮点，吸收后可以冲击一亿营收。投资收益，正常投资收益不能计入营业收入，但是恰恰艾格是通过北京刀魂（投资公司可以算）来投资晨脉三号基金变相投资了锐嘉科，投资收益只有在年报的时候才会合并报表，这部分可以计入营业收入。最后说说拇指玩，悄悄出售，不公告，不知卖了多少钱，不管多少钱，属于出售资产，只纳入营业外收入，毫无帮助。还有个方法，现在手握1.5亿现金，直接买优质公司注入资产合并到艾格把营收弄上去。营收差五千六百万，说多不多说少也不少，方法有很多。毕竟我不是金融出身，有些地方可能理解错，只是想把自己对于艾格的理解告诉大家，仅代表个人观点。

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