公告日期：2023-04-28

数源科技股份有限公司董事会关于会计师事务所出具保留意见审计报告涉及事项的专项说明数源科技股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度审计机构为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（下列简称“中汇会计师事务所”），中汇会计师事务所对公司2022年度财务报表进行了审计，并出具了保留意见的审计报告（中汇会审[2023]3828号）。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规章制度要求，公司董事会就公司2022年度审计报告涉及事项专项说明如下：一、保留意见的内容“2022年度，数源科技公司开具服务费等内容的发票金额中有6,479.59万元(其中，如财务报表附注五(三十)3(1)所述，截至2022年12月31日收到款项部分3,469.74万元数源科技公司账挂其他应付款)，我们无法实施有效的审计程序以获取充分、适当的审计证据确定上述相关交易的商业合理性。同时，如财务报表附注五(七)3(2)所述，2022年度数源科技公司将已付款采购的商品，以一定的信用账期销售给客户，形成大额的应收款项，截至2022年12月31日，应收款项余额为46,248.07万元，上述款项已于审计报告日前收回7,713.25万元，我们无法实施有效的审计程序以获取充分、适当的审计证据确定上述款项的性质。”二、保留意见的理由和依据“我们在上述财务报表审计中，依据《中国注册会计师审计准则第1221号一一计划和执行审计工作的重要性》，以数源科技公司2022年度合并财务报表税前利润绝对值的5%计算了上述审计的合并财务报表整体重要性水平，金额为615.00万元，实际执行的重要性水平为370.00万元。本年度审计使用的重要性水平计算方法与上期一致。根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：(一)在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；(二)注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。我们认为，如本专项说明第一部分所述，由于无法获取充分、适当的审计证据证实数源科技公司该部分业务的商业合理性，其对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，故对数源科技公司2022年度财务报表发表保留意见。”三、董事会的意见和说明中汇会计师事务所依据相关情况，基于谨慎原则出具了保留意见的审计报告，公司董事会表示尊重和理解，同时高度重视上述保留意见所涉及事项对公司产生的影响，将切实推进消除保留意见所涉事项及其影响的具体措施，及时履行信息披露义务，维护公司和全体股东的合法权益。四、消除相关事项及其影响的具体措施针对审计报告中公司相关事项，为保持并促进公司可持续发展，公司结合实际状况拟采取如下改善措施：1、严格责任追究，明确主体责任。公司按照内部制度启动问责程序，对相关责任人进行问责，责令其承担责任并以此为戒，强化主体责任意识，进一步加强流程管理，增强风险防范意识。2、加强对应收款项的管理，清理各种应收款项。要求相关责任人及业务部门一方面加强与合作伙伴的沟通，推动合同执行、加快销售回款；另一方面对超过信用期的应收款项进行清收，金额大的客户采取分步分阶段清收方式，对超过期限未兑付的派专人跟踪处理，必要时采取法律措施。3、公司将不断优化业务及管理流程，进一步完善资金收支及交易规范相关制度，公司业务切实遵照公司相关制度严格执行，同时持续加强对公司的管理，包括对财务、资金、销售及业务流程的梳理和管控，保障公司资金安全，其中重点关注应收款项事宜，特别是交易对方信用等级的核查，增加定期核对对账机制，降低资金风险，加强资金管理。4、不断完善公司内控制度和控制措施，进一步完善各项规章制度，持续提升管理水平，促进公司良性稳定运行，确保公司的持续稳定发展，同时也要加强公司管理层及相关业务部门、关键岗位业务人员对相关法律法规、管理制度、审批流程的学习和培训，强化关键人员、关键岗位的规范意识，确保内控制度得以有效执行。数源科技股份有限公司董事会2023年4月2……[点击查看PDF原文]

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