公告日期：2023-05-27

证券代码：002719 证券简称：麦趣尔 公告编码：2023-040麦趣尔集团股份有限公司关于深圳证券交易所对《麦趣尔集团股份有限公司2022 年年报的问询函》的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2023 年 5 月 12 日，麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”“麦趣尔”“本公司”“上市公司”）收到深圳证券交易所上市公司管理一部下发的《关于对麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔【2023】第 126 号（以下简称“《年报问询函》”）。公司董事会高度重视，并已按照《年报问询函》中的要求，对《年报问询函》中提出的问题进行了逐项落实和说明，具体回复如下：1.年报显示，你公司因生产纯牛奶时超范围使用食品添加剂（以下简称“违规使用添加剂事件”）被昌吉市市场监督管理局作出如下处罚：（1）没收违法所得 360,154.88 元；（2）没收全部不合格纯牛奶产品；（3）罚款 73,151,000.72 元。你公司报告期实现营业收入 9.89 亿元，同比下降 13.71%；净利润-3.51 亿元，同比下降 2,002.79%；经营活动产生的现金流量净额-567.77 万元，同比下降 106.54%。你公司 2023 年一季报显示，第一季度实现营业收入 1.75 亿元，同比下降 49.40%；净利润-809.93 万元，同比下降 310.17%，你公司 2023 年第一季度业绩同比大幅下滑。（1）说明你公司对上述罚款的支付安排、资金来源、支付进度以及相关会计处理；【回复】一、资金支付安排、支付进度针对罚款及没收违法所得款项经监管机构及有权部门批准采取分期缴纳的方式在规定时间内缴纳完毕，2023 年需要支付 220.53 万元。二、资金来源针对于本次事件的罚款及没收违法所得，资金来源主要来源为营业收入资金流入。三、会计处理针对于本次处理，2022 年度作出如下会计处理：（1） 没收违法所得借：营业外支出贷: 其他应付款（2） 不合格纯牛奶产品借：营业外支出贷: 库存商品贷：进项税额转出（3） 罚款借：营业外支出贷: 其他应付款（2）说明相关问题批次产品事件的进展情况，包括但不限于你公司售后政策及会计处理、售后进度，并以表格形式列示此次事项涉及的产品、原材料数量及其具体金额，在此基础上说明该事项对你公司营业收入、营业成本、净利润、现金流量、存货等主要财务数据的影响，并结合 2022 年和 2023 年第一季度业绩下滑情况说明该事项会否影响到你公司持续经营能力，以及你公司已采取和拟采取的应对措施（如有）；【回复】一、售后政策1、本公司收到相关信息后立即停止纯牛奶生产，下架、封存、召回不合格产品，并积极受理消费者诉求；2、本公司基于对消费者负责、维护企业信誉及品牌形象的因素，承诺对已购买的2022年6月30日前尚在保质期范围内的纯牛奶实物产品换货或退款并承担邮费。二、会计处理（一）账务处理的依据针对该事件所涉及的相关不合格产品及下架、封存、召回产品涉及的销售收入、成本均按照《企业会计准则第 14 号—收入》中第三十二条、三十三条进行账务处理；对于涉及的下架、封存、召回的产成品及相关原材料均按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》中可能发生减值的资产认定及资产减值损失的认定计提资产减值损失；由于本次事件所涉产品及相关原材料均与食品相关，因此全额计提资产减值损失。（二）具体的账务处理本次事件下架、封存、召回涉及的产成品作为期后事项冲减销售收入，对于在库尚未销售的产品计提资产减值损失，对涉及的原材料直接计提资产减值损失，具体账务处理如下：1、产品封存、退货产品：对前期已确认主营业务收入、主营业务成本进行冲销，并对已退回的库存计提资产减值损失：借：主营业务收入贷：应收账款-客户合同负债银行存款其他流动负债-应付退货款借：库存商品贷：主营业务成本借：资产减值损失贷：存货跌价准备2、截至报告出具日尚在封存状态，未退回库存的产品冲减主营业务收入、主营业务成……[点击查看PDF原文]

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