000413:东旭光电年报问询函

逄加悄

(发表于: 东旭光电股吧更新时间: 2023-06-01 06:00:19)

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公告日期：2023-05-30

深圳证券交易所关于对东旭光电科技股份有限公司2022 年年报的问询函公司部年报问询函〔2023〕第 229 号东旭光电科技股份有限公司董事会：我部在对你公司 2022 年年度报告（以下简称“年报”）进行审查的过程中，关注到如下事项：1、你公司 2022 年度财务报告审计意见类型为带强调事项段的保留意见，形成保留意见的基础之一为年审会计师未能获取充分、适当的审计证据以判断 93.76 亿元债券违约、金融债务逾期和经营债务诉讼对财务报表产生的影响。同时，强调事项之一为公司货币资金账面余额 89.10 亿元，其中受限资金 84.99 亿元；负债中列式的金融有息负债账面余额 247.87 亿元，其中未能如期偿还债务本息金额 205.63 亿元，公司偿还到期债券及其他到期债务的能力具有不确定性。（1）请补充披露截至本问询函发出日，你公司债务偿还情况。量化分析你公司目前的货币资金状况对你公司的偿债能力和正常运营能力是否存在影响，说明是否存在偿债风险，你公司持续经营能力是否存在不确定性。（2）补充说明你公司主要借款情况，包括但不限于用途、年限、利率、担保物等，并说明存贷比例与你公司历年数据、同行业公司情况是否存在差异。（3）报告期内，你公司财务费用发生额 11.15 亿元，同比增加 1.72%。请说明货币资金平均余额与利息收入的匹配性、有息负债平均余额与利息支出的匹配性。请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。2、你公司 2022 年度财务报告审计意见另一项形成保留意见的基础为年审会计师未能获取充分、适当的审计证据以判断155.76 亿元预付款项、其他非流动资产相关业务的进展状况，相关合同能否按约定履约，相关合同标的或款项能否安全收回存在不确定性。（1）截至报告期末，你公司预付款项余额 98.49 亿元，其中 3 年以上账龄预付款项占比 71.76%，按预付对象归集的期末余额前五名汇总金额占比 58.95%；其他非流动资产余额 57.28亿元，均为预付工程设备款，未计提减值准备。请分别披露预付款项、预付工程设备款按预付对象归集的前十大预付款的具体情况，包括但不限于交易对方及其关联关系、交易时间、交易背景及内容、预付比例、约定结算周期、截至本问询函发出日款项结转情况等，并说明交易的必要性、商业合理性，是否存在对外提供财务资助、资金占用的情形。（2）请结合问题（1）的回复，详细说明上述预付款项长期挂账未结算的原因，你公司未计提减值是否符合《企业会计准则》的相关规定。请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。3、你公司 2022 年度财务报告审计意见另一强调事项为你公司在东旭集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的 78.89亿元存款支取受到限制，存款能否按期收回存在不确定性。截止报告期末，你公司对财务公司的长期股权投资余额为 16.45 亿元，未计提减值准备。（1）请你公司详细说明财务公司资金流动性问题长期未能解决的原因，你公司是否已采取必要措施维护公司和中小股东的利益，相关措施是否有效。（2）结合财务公司现状，说明你公司在财务公司的存款继续以货币资金科目列报是否适当，是否需对该类受限资产计提减值。（3）你公司披露的《关于东旭集团财务有限公司 2022 年度的风险评估报告》显示，2022 年，财务公司累计实现利息收入0.01 亿元，净利润-6.21 亿元。截至报告期末，财务公司部分指标未达到《企业集团财务公司管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号) 的规定。请说明你公司对财务公司的长期股权投资是否存在减值迹象，未对包括财务公司在内的长期股权投资计提减值准备的原因。请年审会计师对问题（2）（3）进行核查并发表明确意见。4、大额债券违约、金融债务逾期以及经营债务诉讼，大额预付款项和其他非流动资产余额等事项为公司 2019 年-2022 年财务报告被出具保留意见的主要原因。请年审会计师说明对前述事项连续四年未能获取充分、适当的审计证据的原因，是否存在审计范围受限的情形，并对照《监管规则适用指引——审计类第1 号》对广泛性的界定逐一说明公司保留事项对财务报表的影响是否具有广泛性，以及所发表的审计意见是否恰当，是否存在以保留意见代替否定意见或者无法表示意见的情形。5、公司在财务公司存款能否按期收回、公司偿还到期债券及其他到期债务的能力存在不确定性等为年审会计师在公司2022 年财务审计报告中提……[点击查看PDF原文]

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空冈艴

公告一出，明天跌停板

2023-05-30 19:19:08
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毋昔衣

问什么问，坚决不回[吃瓜]

2023-05-30 19:19:16
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庄叫岱

终于来了，不用问肯定延期回复，去年延期1周，这次估计差不多

2023-05-30 19:19:47
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裘局

终于等来了，这办事效率太低了

2023-05-30 19:20:15
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焦邦姚

BBQ啦

2023-05-30 19:24:37
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邬商酒

问了16个问题，这个年报怎么编出来的？

2023-05-30 19:29:20
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段畔男

监管机构应该对东旭进行查账，查明近五年的资金流水，是否存在猫腻，如果涉嫌违规违法，应该移交司法部门追究法律责任

2023-05-30 19:32:04
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侯娱

该来的终究来了，不过蓝天为什么没有？不应该呀？蓝天的性质与光电相同，所不同的就是蓝天一季报盈利了，蓝天为什么没有？

蒋性站：东旭光电，面对巨额债务已经为力，退市风险大。东旭蓝天还是优质资产，财务不算严重，有偿还能力。

2023-05-30 19:32:53
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闵族轨

大股东人品有问题，一言难尽

2023-05-30 19:33:32
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利柯江

明天开始连续跌停！目标价1.3元

2023-05-30 19:35:00
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宁券染

每次都是：问询→延期回复→再延期→答非所问的应付式回复→不了了之。。。。

2023-05-30 19:37:29
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周级峙

还是那些不能解决的问题，问啥问！

2023-05-30 19:39:29
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云巳忘

东旭这个雷什么时候爆？

2023-05-30 19:39:59
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郝肩沁

李兆迋的好日到头了。

2023-05-30 19:51:15
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贡化奎

提款机，快被掏空了

2023-05-30 20:02:08
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山呆

坏了坏了，傲世九天大湿出来帮解释下！

满的架：你解释一下为什么一直呆在这里？为什么不割肉走人？是因为你对这股还抱希望？你又根据什么对这股抱希望？

2023-05-30 20:21:32
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徐桓粉

不能只是一问一答，要追究责任，够关的关

焦州七：后台还在

吉娃风：要关，19年就关了

权奚委：李青还领过奖

利非：先把李兆廷关起来，一切都能水落石出，所有的肮脏腌臜都会暴露在光天化日之下。

危巫含：人就是专业玩文字游戏的下人，还能怎样？

2023-05-30 20:21:47
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郝班枇

奇怪，蓝天没收到问间函

裴羞羊：蓝天扭亏为盈了。还要什么问询？

2023-05-30 20:24:41
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弓克底

怎么不问问同业竞争的事

2023-05-30 20:38:11
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蓟圭染

怪不得今天下午没直播……收到问询函没心情了………

2023-05-30 20:42:31
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