公告日期：2023-07-13

证券代码：002501 证券简称：利源股份 公告编号：2023-035吉林利源精制股份有限公司关于深交所年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。吉林利源精制股份有限公司（以下简称“公司”或“利源股份”）于 2023 年6 月 8 日收到深圳证券交易所上市公司管理一部发出的《关于对吉林利源精制股份有限公司 2022 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第 288 号）（以下简称“问询函”）。收到问询函后，公司及时组织相关人员对问询函提出的有关问题进行了认真的核查及落实，现就问询函提出的问题答复如下：问题一、你公司 2022 年年报被出具带强调事项段的无保留意见，强调事项为截至 2023 年 4 月 25 日你公司共收到 363 件诉讼材料，主要系黄某某、李某某及张某某等投资者诉公司虚假陈述责任纠纷的案件，涉及诉讼金额累计 2.30亿元。根据吉林晟轩律师事务所出具的关于吉林利源精制股份有限公司证券虚假陈述侵权民事赔偿案件拟赔偿金额分析的法律意见书，利源精制针对上述诉讼事项预计承担的投资者损失及案件受理费的拟赔偿金额合计约为人民币 0.11亿元。你公司在 4 月 27 日披露的《关于计提资产减值准备及预计负债和报废资产的公告》中称，根据投资者诉讼案件法院判决情况，结合第三方专业法律服务机构专业意见，计提预计负债 158.37 万元。请结合虚假陈述责任纠纷案件的审理进展说明拟赔偿金额、本期计提负债的计算过程、确认依据及合理性。请会计师事务所核查并发表明确意见。公司回复：公司于 2020 年 7 月 29 日收到中国证券监督管理委员会吉林监管局下发的《行政处罚决定书》（【2020】2 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，对公司处罚责令改正，给予警告，并处以 60 万元罚款；公司于 2022 年 10 月 25 日，收到中国证监会吉林监管局出具的《行政处罚决定书》（吉证监处罚字〔2022〕2 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，对公司给予警告，并处以 60 万元的罚款。部分投资者以公司证券虚假陈述致使其遭受经济损失为由要求公司给予赔偿，截至2023 年 4 月 25 日，公司共收到 363 件诉讼材料，其中部分案件吉林省辽源市中级人民法院（以下简称“辽源中院”）已经作出一审判决，部分案件一审判决后生效，部分案件一审判决后上诉至吉林省高级人民法院（以下简称“吉林高院”），吉林高院发回重审，部分案件尚未作出裁定。鉴于上述案件的复杂性，公司聘请专业律师，进行专业咨询，律师根据我国现行法律、法规及其他相关规范性法律文件之规定，对公司证券虚假陈述责任纠纷案件拟赔偿金额问题进行论证，同时结合公司破产重整计划相关情况，出具专业意见为公司提供计提依据。赔偿金额最佳估计值的具体分析判断过程如下：首先通过对相关事项的了解，分析判断最有可能的关键节点，即实施日、揭露日、基准日等；再依据关键节点对起诉状进行分析甄别，排除股东投资损失与公司虚假陈述不存在因果关系的诉求；同时，对剩余的索赔金额进行分析、统计，参考司法判例、市场因素等相关情况测算出最有可能赔付金额；最后根据重整计划，按照普通债权的清偿方式进行计算。2020 年度，公司依据吉林晟轩律师事务所出具的关于公司证券虚假陈述侵权民事赔偿案件拟赔偿金额分析的法律意见书，计提预计负债 2,041.69 万元；2021 年度，部分案件经法院一审判决生效，根据吉林晟轩律师事务所为公司出具的《法律意见书》，确认预计负债 943.86 万元，同时，将上期已提预计负债和本期确认预计负债的差额予以转回并计入营业外收入，根据法院一审判决书将应向投资者赔偿款项255.69 万元确认为现实债务计入其他应付款科目。因此，预计负债期末余额为 688.17 万元；2022 年度，本案有部分案件已生效、部分案件尚未判决、部分上诉案件已发回重审但尚未审理、部分案件已提起再审但尚未审理，针对上述情况，律师为尽量地准确预估拟赔偿金额，分不同情况适用不同方法进行统计和预估：1.已生效的案件，按照已生效法律文书确定的金额统计；2.已上诉以及已发回重审的案件，因发回重审案件尚未开庭，无法准确认定发回重审案件的审理结果，在现阶段时间节点下，以一审已生效民事判决书确定的裁判意见对拟赔偿金额进行预估，因有同案生效判例支持，预估结果相对其他方式更具合理性；3.部分提起再审的案件，因尚未有改判结果，按照已生效法律文书确定的金额统计更为合理；……[点击查看PDF原文]

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