公告日期：2023-06-21

证券代码：600715 证券简称：文投控股 编号：2023-029文投控股股份有限公司关于收到上海证券交易所《关于文投控股股份有限公 司 2022 年年度报告的信息披露监管工作函》的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。文投控股股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到上海证券交易所《关于文投控股股份有限公司 2022 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2023】0576 号）（以下简称“《工作函》”）。现将《工作函》内容公告如下：“文投控股股份有限公司：依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司 2022 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，根据本所《股票上市规则》第 13.1.1 条的规定，请你公司进一步补充披露下述信息。1.年报披露，公司扣除受限资金后的货币资金期末余额为 1.40 亿元，远低于短期借款和一年内到期的长期借款之和 3.22 亿元。报告期末，公司对外借款期末余额合计约 21.28 亿元，本期利息费用为 2.42 亿元。2020 年至 2022 年，公司期末资产负债率分别为 61.13%、70.64%和 84.27%，逐年上升。请公司补充披露：（1）结合公司经营情况、资金需求及融资来源说明债务规模较大、资产负债率持续上升的原因，近期债务偿还的具体安排及改善财务状况的应对措施；（2）结合存续债务、融资渠道及成本等，说明报告期内利息费用与借款规模的匹配性，融资成本较高的原因及合理性。请年审会计师就问题（2）发表意见。2.年报披露，公司应收账款期末余额为 6.89 亿元,本期计提坏账准备 2.95亿元，累计计提坏账准备 5.59 亿元，计提比例约 81%。其中，4.25 亿元应收账款按单项计提坏账准备，计提比例为 100%；2.57 亿元应收账款按账龄组合计提坏账准备，45%的款项账龄为三年以上并全额计提坏账。公司未在年报中披露按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款具体情况，仅披露期末余额合计为3.76亿元，并全额计提坏账准备。请公司补充披露：（1）结合业务模式、客户特点、信用政策等，说明账龄三年以上应收账款占比较高的原因，是否与同行业可比公司存在差异及其合理性；（2）列示期末应收账款的前五名、账龄超过三年以及按单项计提坏账准备的应收账款的具体情况，包括销售对象、内容及金额、对应销售合同执行情况、收入确认时点及坏账准备计提金额，说明交易对方是否与公司、控股股东或实际控制人存在关联关系或其他利益安排，相关收入确认是否符合《企业会计准则》的规定；（3）结合欠款方经营及资信情况、公司已采取的催款措施及效果，说明确定坏账准备计提金额的具体依据及其合理性。请年审会计师发表意见。3.年报披露，报告期末，公司预付账款余额 0.88 亿元，同比减少 89.53%。报告期内，公司计提预付账款减值损失 1.12 亿元，但未披露具体减值情况。请公司补充披露：（1）报告期预付账款的具体情况，包括交易对方及其所涉关联关系、交易内容、交易金额、预付时间、交易实际执行情况等，结合业务模式说明相关预付款项是否符合商业惯例、相关交易是否具备商业实质；（2）结合预付对象的经营及资信状况，说明对相关预付账款计提大额减值的原因及合理性，资金是否流向公司控股股东、实际控制人或其他关联方。请年审会计师发表意见，请独立董事对问题（2）发表意见。4.年报披露，公司存货期末账面余额为 3.87 亿元，同比增长 35.90%，主要系部分主控影视项目尚处于制作阶段，根据项目进度进行结转；期末累计计提存货跌价准备及合同履约成本减值准备 0.53 亿元，主要系对影视剧本成本和著作权及改编权相关存货的计提。存货中，项目制作成本、影视投资成本期末账面余额分别为 2.55 亿元、0.60 亿元，分别同比增加 38.80%、124.94%，但均未曾计提减值。报告期内，行业内电影项目备案及立项数量较前几年明显减少。请公司补充披露：（1）结合存货的主要构成及所涉项目市场行情，说明期末可变现净值的确认依据及主要测算过程，重要假设及关键参数的选取标准及依据，存货中项目制作成本、影视投资成本未计提减值的原因，是否与同行业可比公司存在较大差异及其合理性；（2）结合行业政策、市场环境等情况，说明存货是否存在进一步减值风险，如有请充分提示。请年审会计师发表……[点击查看PDF原文]

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