公告日期：2023-06-29

深 圳 证 券 交 易 所关于对大唐高鸿网络股份有限公司2022 年年报的问询函公司部年报问询函〔2023〕第 361 号大唐高鸿网络股份有限公司董事会：我部在对你公司 2022 年年度报告（以下简称“年报”）进行审查的过程中，关注到如下事项：1. 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“会计师事务所”）对你公司 2022 年度财务报告出具保留意见的审计报告，形成保留意见的基础为因买卖合同纠纷常州实道商贸有限责任公司（简称“实道公司”）将你公司及原下属公司北京大唐高鸿科技发展有限公司（简称“高鸿科技”，2021 年 12 月不再纳入合并范围）诉至常州市新北区人民法院。常州市新北区人民法院于 2023 年 1 月作出一审判决，裁定你公司系债务加入，裁定高鸿科技、你公司共同支付实道公司货款 282,942,344.00 元以及逾期付款违约金、案件受理费及财产保全费，你公司独立支付律师费。截至 2022 年 12 月 31 日，你公司因该诉讼被冻结银行存款 267,271,758.35 元。你公司对一审判决不服，已向常州市中级人民法院提起上诉。因该案件较复杂，会计师事务所无法获取充分、适当的审计证据，以确认诉讼事项对你公司财务报表可能产生的影响。年报显示，你公司募集资金账户也被冻结。（1）你公司于 2019 年向高鸿科技供应商出具《承诺书》，《承诺书》载明，若高鸿科技未按约定付清全部货款，则你公司将进行清偿，《承诺书》未经审议，也未披露。请你公司说明《承诺书》的具体内容及出具《承诺书》的原因，未履行审议程序和披露义务的原因，保留意见所涉事项是否为提供担保事项。自查并说明是否触及本所《股票上市规则（2023 年修订）》第 9.8.1条第（二）项规定的其他风险警示情形。请律师核查并发表明确意见。（2）请以列表形式补充披露截至目前你公司及子公司银行账户冻结情况，包括但不限于开户账户银行名称、账户类型及用途、被冻结金额、被冻结日期以及被冻结具体原因、被冻结的银行账户个数占你公司银行账户个数的比例、被冻结的账户金额占你公司货币资金余额的比例、是否涉及你公司主要银行账户、是否及时履行恰当的信息披露义务等。结合上述情况说明你公司银行账户被冻结对你公司生产经营活动产生的具体影响，并自查说明是否触及本所《股票上市规则（2023 年修订）》第 9.8.1 条第（六）项规定的其他风险警示情形。请会计师事务所核查并发表明确意见。（3）截至回函日保留意见所涉事项的具体进展，以及你公司为消除保留意见事项拟采取的相关措施。2.会计师事务所对你公司 2022 年度内部控制出具了带强调事项段的无保留意见，强调事项为你公司于 2019 年 8 月向原控股孙公司高鸿科技供应商出具《承诺书》（落款日期 2019 年 1 月1 日），《承诺书》载明，若高鸿科技未按约定付清全部货款，则你公司将进行清偿。2022 年，你公司因该承诺函被高鸿科技供应商诉讼至常州市新北区人民法院，承诺书未经过董事会决议、股东大会决议，也未公告。你公司独立董事张天西对本次董事会审议事项中的《关于的议案》表决意见为弃权，弃权理由为公司内控制度需要进一步提高效率，杜绝制度和内控运行过程漏洞。请你公司说明：（1）独立董事张天西对相关议案投弃权票的具体原因，是否与你公司存在沟通分歧。（2）请你公司自查并说明是否存在其他未经审议和公告的承诺或担保事项。（3）截至回函日你公司针对内部控制缺陷采取的实质性整改措施、整改责任人及内部控制整改进展，以及下一步整改计划。请你公司独立董事和监事会对上述事项进行核查并发表明确意见。3．2022 年，你公司营业收入 685,768.02 万元，同比下降19.78%；归属于上市公司股东的净利润 2,234 万元，同比增长45.46% ；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-27,709.48 万元，同比下降 27.61%；经营活动产生的现金流量净额 4,614.65 万元，同比下降 76.36%。2022 年，你公司非经常性损益 29,943.48 万元，同比增长 28.79%。其中，非流动资产处置损益 35,369.77 万元，同比增长 125.46%。2019 年至 2022年你公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润连续四年为负。2022 年第一至四季度，你公司营业收入分别为 102,338.09万元、164,640.27 万元、121,514.67 万元、297……[点击查看PDF原文]

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