鸿博股份:内部审计制度(2023年6月)

卜析株

(发表于: 鸿博股份股吧更新时间: 2023-08-29 11:29:09)

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鸿博股份:内部审计制度(2023年6月)

公告日期：2023-07-01

鸿博股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理和审计监督，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制，改善经营管理，提高经济效益的作用，维护公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司各控股公司、参股公司、设立的其他机构、公司各职能部门、分公司等组织机构及相关派驻人员和员工等自然人所进行的对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。第三条公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。第四条内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部门的负责人必须专职。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。第五条本制度适用于公司本部及下属分公司、全资子公司以及控股子公司，有重大影响的参股公司可参照本制度执行。第二章内部审计机构和内部审计人员第六条公司内部审计机构和内部审计人员设置方案为：设立审计部，根据业务规模等工作需要配置一定数量的内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计体系。第七条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。第八条公司各内部机构以及分、子公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。第九条内部审计人员应当具备一定的政治素质、审计专业职称、专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等，以保证有效地开展内部审计工作。第十条内部审计人员和内部审计部门依照国家法律、法规和有关业务规则，根据企业经营管理的要求，开展内部审计工作。第十一条内部审计人员应不断地通过后继教育来保持相应的专业胜任能力；在审计过程中，应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。第十二条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。董事会可根据内部审计工作情况对内部审计人员进行奖励或处罚。第十三条内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经批准，不得公开。第十四条内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。第十五条内部审计机构和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进行阻扰、打击或报复。第三章职责和总体要求第十六条审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；（二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。第十七条内部审计部门应当履行以下主要职责：（一）对本公司各内部机构以及分、子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（二）对本公司各内部机构以及分、子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；（三）通过年度审计、离任审计等方式对本公司、分子公司的经营活动进行效率和效果评价分析；（四）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；（五）至少每季度……[点击查看PDF原文]

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成江柏

算力未来是黄金+石油！算力才是王道！其他都是广告！公告已经不重要了！重要的是否有算力！有算力直接高开秒板！[看多]

郑志咸：你有毛病

郝姐：你好，大聪明

2023-06-30 18:20:14
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浦彤容

持仓的要发财了，周一开始数板！

阮炭：啥呀？啥玩意我都没看懂，怎么又被你解读成利好了大哥？

曹青：把我逗笑了

关曹世：怎么说？

浦汕守：今晚又涨停了[呲牙][呲牙][呲牙]

杭些：做梦呢

蓬丘冶：公司估计出问题了

2023-06-30 18:20:21
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向畜佳

天天跌，别审计了

2023-06-30 18:20:35
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弘吏我

课代表人呢出来解答一下

茅曼挂：深湾科技借壳鸿博股份上市

宦丁於：错，应该是丐帮借壳鸿博股份上市！

融叫：洪七公担任董事长

2023-06-30 18:20:39
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邓见江

回复呢？

2023-06-30 18:20:49
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耿见偕

点赞点赞，礼拜一跌停看看有大仙点赞吗？

2023-06-30 18:22:13
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封拳丈

怎么天天出公告？这是为出货铺路吗？

2023-06-30 18:22:22
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臧案巧

整点有用的公告呀，关注函，大家都在等着！！

2023-06-30 18:22:25
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方厚占

一字跌停

2023-06-30 18:22:28
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庞互浪

怎样的公司需要内部审计？鸿博需要内部审计？

唐肪：违规的公司

姬午：一语道破

步卓昌：估计有雷，大利空

刘伏恢：内部审计设立就是为了规范化企业，内部审计设立是有助于企业发展的，大公司都有，小公司也可能有，会比较少

蒋老：出问题才查的

2023-06-30 18:22:44
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顾忝水

感觉要有大事发生？

2023-06-30 18:22:59
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邹捕染

关注函的回复啊亲，还有关于政策风险董秘不出来评论一下么

2023-06-30 18:23:31
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阚赴

利空，明天跌停[亏大了][亏大了][亏大了][看空][看空][看空]

费吾：明天确实停

2023-06-30 18:23:51
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胡戽就

一般这个东西都是借壳和重组的必要条件

计手：大利空，完了。懂不，公司估计出问题了

查旅央：业绩快公布期，空壳公司，资不抵债，地板了

康奕：周末直接退市了

乜亢徐：真能yy

冷晏杯：英伟达参股

龙永弓：贴谱！这不是瞎想，这么费劲的搞了这么个公司，这么费劲的拿到了白名单，你说要不能够搞出一些大事情，费劲巴拉干这些干嘛？英伟达可是上万亿美元市值的公司，不要低估英伟达的决心！一切皆有可能。

郜季：也有可能。我记得有一次公告写了收购之类的大家可以翻一下

2023-06-30 18:24:41
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章沐式

大利空，你们这都看不懂！要内部开始审查了！！！！！

田佃绅：脑子是个好东西

栾私昀：二一个，别理他

伊般班：业绩快公布期，空壳公司，资不抵债，地板了

皮南：你想多了，公司建立和完善规范的内部审计制度是好事！

尚册什：多读点书

邓什娘： S B，多读点书总是好的

束眈：完了，下周五个跌停了

边研老：完了要跌倒退市了，你花一块钱就能买走这家公司了[微笑]

宫爹岐：阿三阿四出来了[怒]

2023-06-30 18:26:52
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宰后寺

这个就是让公司更规范一些，利于公司发展。

2023-06-30 18:32:04
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支肯易

内部审计有助于强化单位内部管理控制制度，及时发现问题并纠正错误，防止管理漏洞的出现以保护单位资产的安全与完整，同时也确保了会计资料的真实性、可靠性。此公告意在表明公司有非常严格、严谨的审计制度，大股东是绝无可能占用公司资金，自然也不存在有爆雷的情况！

2023-06-30 18:32:56
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瞿砧汕

空都丧心病狂，没脑子还不会动手

2023-06-30 18:38:33
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盍邢亢

估计是sjs让搞的东西，属于走个流程，非多非空

罗帙：是的，要查它

2023-06-30 18:39:36
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郝英

如果大利空今天主力就按跌停了不要动不动跌停无脑唱空之前说过公司无违规占用资金喷子不动脑就说打利空说白了就想要便宜筹码

2023-06-30 18:40:41
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