300301:*ST长方年报问询函

历央货

(发表于: 长方集团股吧更新时间: 2023-08-30 10:33:13)

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300301:*ST长方年报问询函

公告日期：2023-06-30

深圳证券交易所关于对深圳市长方集团股份有限公司的年报问询函（二）创业板年报问询函〔2023〕第 440 号深圳市长方集团股份有限公司董事会：2023 年 5 月 9 日，我部向你公司发出 2022 年度报告问询函，你公司于 6 月 30 日披露回函。我部在回函中关注到以下情况，请你公司进一步核实并作出说明：1.关于应收账款虚增金额的确认。根据回函，你公司调查委员会通过访谈客户、对账函证、获取对账单和销售补充协议并与账面记录数据对比复核计算等程序，依据获取对账单、函证及补充协议等资料，更正调减虚增的应收账款。你公司表示经实施核查程序，公司确认应收账款虚增金额的依据充分、全面，应收账款虚增金额已得到充分、完整确认，更正后的应收账款真实、准确，不存在漏报、少记的情形。会计师表示获取了充分适当的审计证据确认会计差错更正中涉及虚增应收账款情况。请你公司：（1）说明已获得对账单、补充协议的具体来源及客户覆盖率，来源于客户的，说明公司是否保管有对应材料予以核对验证，对账单、补充协议等核查资料是否完整、可靠。（2）结合对前述问题的回复说明认定应收账款虚增金额已得到充分、完整确认的结论是否审慎，是否存在仅凭客户单方面提供对账单即确认虚增金额的情形,以及仅凭客户单方面提供对账单即确认虚增金额是否能够保证确认金额的准确、完整。请年审会计师明确说明公司用以确认应收账款虚增金额的主要依据（包括仅来源于客户的对账单、补充协议等）是否可以作为充分、恰当的审计证据以及对审计结论的影响并报备确认应收账款虚增金额的审计底稿。2.关于未取得函证、对账单的应收账款。根据回函，你公司调查委员会对未取得函证回函、销售对账单的应收账款，通过检查送货单、回款单、期后回款等方法核查确认相关的应收账款，该部分应收账款真实准确，不存在虚增或错报情况。请你公司补充披露未取得函证回函、销售对账单的应收账款详细情况，包括未取得原因、范围及占比、交易对象、关联关系、2020 年末及 2021 年末应收账款金额、账龄、坏账准备计提金额、回款情况及核查证据等，说明认定该部分应收账款真实准确、不存在虚增或错报的结论是否已获得充分证据支持。请年审会计师核查并发表明确意见。3.关于康铭盛虚增收入。根据回函，你公司根据年审期间进一步获得的资料，发现2021年康铭盛通过两家客户虚构收入1,036.61万元。请你公司补充说明康铭盛虚增收入的具体背景、实施手法、货物流转情况、主要参与及决策人员、康铭盛与客户实际关联关系等，明确说明现有证据是否可以充分证明以前年度营业收入的真实性，除上述情形外以前年度是否可能存在其他应披露未披露的虚构收入情形，相关情形是否可能对2022年财务数据产生重大影响。请年审会计师核查并说明公司历史年度是否存在虚构收入的情形，说明核实过程并报备收入及应收账款的审计底稿。4.关于康铭盛以前年度是否存在其他财务舞弊情形。根据回函，你公司根据年审期间进一步取得的资料，对前次差错更正公告披露的2021年度虚增应收账款0.5亿元对应的损益项目进一步核实分项列示，相关损益项目重新分类列报。此外，你公司表示就2021年年初虚增的应收账款再向以前年度具体分出虚增方式不切实可行。会计师表示公司及康铭盛在2022年度、2021年度不存在其他应披露未披露的违规情形。请你公司说明“根据年审期间进一步取得的资料”详细情况，重新分项列示的依据是否充分，明确说明截至目前是否发现其他可能造成以前年度资产及净利润虚增的情形，如是，详细说明对应情形的具体情况，包括不限于虚增方式、确认依据、虚增金额、核查程序及证据。请年审会计师明确说明在年审过程中是否发现公司或子公司 2021 年以前存在应披露未披露的违规情形，如是，详细说明对应情形的具体情况及对当期及前期财务报表、审计意见的影响。5.关于是否可能触及重大违法强制退市。2016年至 2019年，你公司分别实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）-0.63 亿元、0.36 亿元、-1.57 亿元、-4.29亿元，仅 2017 年实现盈利。前期康铭盛因涉嫌拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法履行监督检查职权，被中国证监会立案调查。你公司表示上述案件的调查结果不会对 2021 年及 2022 年期初财务数据产生变化，不会导致公司触及重大违法强制退市情形。请你公司结合对上述问题的回复明确说明立案调查结果是否可能对 2021 年以前年度财务数据造成影响，公司 2017 年净利润是否可能进行追溯调整，如是，追溯调整后是否可能……[点击查看PDF原文]

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干亮耘

完蛋啦完蛋啦[哭][哭]

2023-06-30 21:19:27
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利吉益

二次询问，很少见

雷力坦：开元就二次了

2023-06-30 21:20:35
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璩牛石

周一跌停板，这个没意见了吧？

2023-06-30 21:22:08
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乌侍般

动作真快，二次问询函就出来了

2023-06-30 21:25:16
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柴车

参考去年st跨境，年报问询了三次，最终还是安全上岸

柳町：有，有问题直接退了。没星还可以玩一玩

堵言春：图片评论

2023-06-30 21:27:13
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易制

你们都跑啊！让我接[大笑][大笑]

2023-06-30 21:28:25
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成别奴

有一点点去年数知的味道，紧盯着不放，倒霉的最终还是咱小散兄弟[撇嘴][撇嘴][撇嘴][撇嘴][撇嘴]

璩从委：数知是年报出来直接退市，不一样。

巩封威：是否涉嫌重大违法退市？这玩意谁说得清？最终还不是由交易所说了才算，不可能由法院来裁定吧？[呲牙][呲牙][呲牙][呲牙][呲牙][呲牙]

童井枚：拿凭证资料及证券法及相关法律条例来证明，不是靠诸葛舌战群儒

2023-06-30 21:29:47
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车八秩

镇不药

雍奂俯：联盟

2023-06-30 21:35:55
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缪帙两

MB呀，神经质！

2023-06-30 21:37:33
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洪库

二次问询不是利好消息吗，证明预期还在！一些今天吓走的在这制造恐慌，想星期一低价接回来，十五以前会拉，十五以后减持就不好说了！摘星是一定的不然不会这么整，早让退了，还借钱给公司！如果触发退市风险大股东投入这么多，注入晶能光电之后债转股也不是不可能！所以安心持有就对了

沙匙：记住了，a股没有秘密

2023-06-30 21:37:48
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裘秩

问一完再来问二好平常，记得跨境通，赛为智能，海伦哲st时也是这样走过来，问题多条，现剩下少许，补充一下就会完结。

罗洞舍：现在带星，有问题直接退了。没带星最多一个星

2023-06-30 21:39:30
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颜挑

完蛋玩意，这次跑不了了吧

魏甸：长老是被长方小黑庄砸跑了？割肉？

权族炉：割肉啦，[哭]

岑片坤：长老没事，还能抄底长方小黑庄，这个小黑庄还会砸的，当做做个t

滑尺问：好嘞，听你的，周一干它

2023-06-30 21:39:59
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越冬双

退市风险股二次问询也很正常，证明了深交所还是很尽责的，如果二询都能顶住压力继续回复，那就过关了。主要是心理层面的作用，大家都耐心点

2023-06-30 21:51:27
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敖泳

有病吧。几十分钟又变挂

2023-06-30 21:58:26
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宗步

漂亮又可以玩延期俩月了[666][666][666]猜猜这俩月减持会到什么程度？？

2023-06-30 22:00:21
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桓偕讫

去年的跨境通三次问询都没甩掉我紧抱大腿的招财手，长方预留了十几W后手一块钱以下陪你们玩，比跨境通的包黑子还铁

2023-06-30 22:02:21
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方值伎

深交所堪称快速反应部队，也是上半年的事情不往下半年压。深交所肯定加班了，这天天加班，加班算双薪，收入老高了。我也不看了，长方会计，审计所接手时间都不够长，很多东西都要查资料，而且查的资料也不知道是否准确全面。经过前面这个年报问询函回复，后面问题应该不大了，只是在深入一点，程序化步骤，摘星应该确定无虞，拖点时间而已

2023-06-30 22:34:18
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包般唯

要立案调查结案，才能回复这些东西。立案调查没有出结果，你说的没有说服力

2023-06-30 22:35:27
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裴奉事

69页的回复函还没看完就发出再次问询，这办事效率杠杠的

2023-06-30 22:36:57
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柏旱

问题少了好多，下周涨。如果要退，谁还有时间陪你二询三询，只是交易所要尽职尽责罢了。

2023-06-30 22:54:55
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