公告日期：2017-05-26

债券代码：122133 债券简称：柳债暂停 公告编号：2017-049柳州化工股份有限公司关于收到上海证券交易所对公司2016年年度报告的事后审核问询函的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2017年5月25日，公司收到上海证券交易所下发的《关于对柳州化工股份有限公司2016年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2017】0646 号，以下简称“问询函”），根据上海证券交易所相关规定，现将问询函全文公告如下：2017年4月29日，你公司披露了2016年年度报告，大信会计师事务所（特殊普通合伙）对你公司年报进行了审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司2016年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，请公司结合行业情况，进一步补充披露下述信息。一、关于持续经营能力审计报告强调事项段称，公司负债总额高于资产总额，净资产为-2,450.87万元，2016年度发生净亏损81,623.98万元，未弥补亏损为102,846.87万元；上述情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。1.年报披露，2016年公司营业收入20.76亿元，同比下降21.03%，归属于上市公司股东的净利润-8.16亿元，连续两年亏损被实施退市风险警示。报告期内，公司多数产品产能过剩，市场竞争激烈，尿素、硝酸铵、双氧水等产品的营业收入和毛利率均大幅下滑，其中尿素的毛利率仅为-27.10%，出现成本倒挂现象。请你公司补充披露：（1）其他主要产品或产品类别在报告期内的营业收入、营业成本、毛利率及其变动情况；（2）结合报告期内原材料等主要成本项目的市场价格及主要产品销售价格的变动情况，分析公司主要产品毛利率大幅下滑的原因，并进行同行业比较；（3）结合主要产品的行业发展周期、市场供需格局与核心竞争要素，分析公司业绩连续下滑的主要原因；（4）预计2017年相关产品盈利能力大幅下降的趋势能否改善，并说明主要判断依据，并充分揭示公司盈利能力和可持续经营能力面临的重大不确定性风险。2.年报披露，报告期末公司净资产为-2,450.87万元，总负债37.24亿元，其中30.32亿元为流动负债，资产负债率高达100.66%，已丧失正常的融资功能，目前公司流动资金非常紧张，存在债务到债券代码：122133 债券简称：柳债暂停 公告编号：2017-049期无法偿还而导致违约的风险。请你公司补充披露：（1）结合偿债能力相关财务指标、具体债务构成情况以及财务费用水平，分析公司的债务负担是否已经对公司的持续经营能力产生影响，并进一步提示相关风险；（2）截至目前，公司出现借款、货款、税费等债务到期未能偿还的具体情况，包括逾期债务的总金额，主要欠款的债权人、具体款项、金额、逾期时间，以及债权人已经向法院提起诉讼的具体情况；（3）结合公司的盈利能力和资产负债情况，分析公司是否存在因无力偿还到期债务，进入破产清算程序，直至被法院宣告破产的风险；（4）公司计划如期偿还到期债务，避免出现债务违约的具体措施，并进一步说明其可行性。3.年报披露，公司全资子公司东莞振华泰丰实业发展有限公司（以下简称东莞振华）向上海浦发银行深圳分行借款3000万元，到期日为2016年1月28日，截止报告期末仅偿还729,891.35元，剩余金额29,270,108.65元尚未偿还。请你公司补充披露：（1）报告期内东莞振华的经营情况和主要财务数据；（2）东莞振华借款逾期的主要原因；（3）上述借款合同是否涉及东莞振华或公司相关资产的质押和抵押条款，公司是否承担担保责任。若是，请说明具体条款；（4）结合偿债能力相关财务指标，分析债务负担是否已经对东莞振华的持续经营能力产生影响，并进一步提示相关风险。4.年报披露，《石化和化学工业发展规划（2016-2020）》要求严格控制尿素、纯碱等过剩行业新增产能，对符合政策要求的先进工艺改造提升项目应实行等量或减量置换。对此，公司计划积极开发尿素硝铵液体肥新产品，培育新的效益增长点。请你公司补充披露：（1）报告期内，公司是否收到政府要求压减、置换相关产品过剩产能的具体通知或安排，若是，请……[点击查看原文][查看历史公告]

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