公告日期：2017-05-23

股票简称：迪马股份 股票代码：600565 公告编号：2017-069号重庆市迪马实业股份有限公司关于上海证券交易所对公司2016年度报告事后审核问询函的回复公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。重庆市迪马实业股份有限公司（以下简称：“公司”）于2017年5月10日收到上海证券交易所上市公司监管一部出具的《关于对重庆市迪马实业股份有限公司2016年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2017】0539号，以下简称：“《问询函》”）， 公司对《问询函》高度重视，积极组织相关各方对《问询函》中涉及的问题进行逐项落实，现就《问询函》相关问题回复如下：一、 经营业绩1、年报显示，公司实现扣除非经常性损益的净利润为6.02亿元，而公司前次重组标的实现扣除非经常性损益的净利润为12.78亿元，报告期内公司实现的盈利主要来自重组标的。请公司：（1）结合重组标的和公司其他房地产业务的区域分布，说明重组标的业绩与公司其他房地产业务的业绩差异的合理性，是否存在业务转移和错期销售的问题；（2）以列表方式罗列公司各子公司及重组标的的三费情况，并说明是否存在费用转移问题；（3）上市公司为重组标的提供财务支持以及非经营性资金占用情况。请会计师核查并发表明确意见。回复：公司实现扣除非经常性损益的净利润为6.02亿元，而公司前次重组标的实现扣除非经常性损益的净利润为12.78亿元，两者差异主要系以下原因造成：原因一、本次重组标的公司是东银控股以前年度通过非同一控制下企业合并取得的，均为房地产项目公司，其收购的股权转让价格与高于账面净资产的差额主要是基于项目公司土地溢价产生。根据企业会计准则相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，应以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。在合并资产负债表中，合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债应以其在购买日的公允价值持续计量。据此，公司将股权收购溢价（土地增值）金额计入合并层面的存货成本，合并报表中存货以其公允价值计量，并在以后各期持续按该存货的实际销售结转成本的比例摊销上述溢价。因重组标的净利润是按其账面成本计量得出，而归属于迪马股份所有者的净利润是按标的公司购买日可辨认净资产公允价值持续计量的结果，本年度因股权收购溢价（土地增值）摊销冲减迪马股份合并层面净利润产生的二者之前差异为17,681.61万元，使得公司合并净利润低于重组标的公司单体报表的净利润。二者差异的具体明细情况如下： 收购溢价 合并层面收 类别 子公司名称 项目所在区域 项目名称 净利润 摊销后净 购溢价摊销 利润 金额南方东银重庆品筑物业发展有限 重庆沙坪坝区 ARC -1,180.52 -1,981.74 -801.22公司重庆江北区 东原D7 26,045.84 26,045.84 -重庆同原房地产 上海奉贤区 东原郦湾 28,412.92 28,412.92 -开发有限公司 东原湖光里武汉洪山区 /东原晴天 32,411.83 32,382.69 -29.14标的 见公司 重庆两江新区 天悦人和 -322.92 -322.92 -……[点击查看原文][查看历史公告]

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