公告日期：2017-06-12

证券代码：600677 证券简称：航天通信 编号：临2017-030航天通信控股集团股份有限公司关于收到上海证券交易所对公司2016 年年报事后审核问询函的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2017年6月9日晚，公司收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对航天通信控股集团股份有限公司2016年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2017】0722 号，以下简称“问询函”），根据上海证券交易所相关规定，现将问询函全文公告如下：依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司2016年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，请公司进一步补充披露下述信息。一、关于内控审计报告否定意见涉及相关事项报告期，公司内部控制存在重大缺陷，内部控制审计报告被出具否定意见，同时年报审计报告被出具了保留意见。请公司核实并补充披露以下事项。1、根据内控审计报告，航天通信之子公司智慧海派未按照航天通信内控制度识别关联方及其交易，缺乏主动识别、获取及确认关联方信息的机制。上述重要缺陷影响了关联方的恰当识别、会计处理和披露。（1）请公司核实上述未识别关联方及其交易的相关情况，包括关联关系、关联方名称、与智慧海派之间的主要交易事项、交易金额及占比情况。（2）根据公司内控自我评价报告，卓辉贸易和富宝科技原为智慧海派董事长曾经注册过的公司，后于2016年转让，并于2017年4月办理了变更登记。请公司补充披露上述两家公司是否属于上述未识别的关联方，其近三年股权结构的变化、主营业务及规模、主要销售客户和供应商、主要财务数据，变更注册登记后是否仍受智慧海派董事长实质影响和控制；请补充披露上述两家公司受让方的具体情况，与上市公司和智慧海派之间是否存在关联关系。（3）公司审计报告披露供应链企业下游客户和上游供应商的确定均存在受智慧海派重大影响，而公司年度报告披露供应链企业下游客户和上游供应商均存在受智慧海派控制，请核实相关披露内容的准确性，是否需进行修改。（4）请根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号—年度报告的内容与格式》第四十条的相关规定，在公司2016年年度报告中重大关联交易章节，补充披露上述重大关联交易事项。2、根据内控审计报告，智慧海派在其销售业务中，就同一事项签定有供应链服务外包协议（或代理协议）、销售合同（或采购合同），所涉及的供应链企业下游客户和上游供应商的确定，存在受智慧海派重大影响的情况，采用经销模式确认营业收入的依据不充分，上述重大缺陷影响了应收账款、营业收入、营业成本、发出商品等多个报表项目的准确性。请补充披露和说明以下事项：（1）智慧海派的采购、销售等经营模式，具体业务流程、定价方式及盈利模式，报告期内前五大直接供应商名称、采购金额及占比；前五大直接销售客户名称、销售金额及占比；智慧海派“经销业务”的具体经营模式、报告期内占智慧海派总收入中的比重，对上市公司收入及净利润的影响。（2）上述“就同一事项签定有供应链服务外包协议（或代理协议）、销售合同（或采购合同）”的具体业务内容、业务实质、最终供应商或客户及已履行的内控和决策程序，合同签订的对象及其经营范围，与公司及智慧海派是否存在关联关系，上述情形发生的起始时间，以前年度是否一直存在。（3）卓辉贸易、富宝科技及智慧海派的其他关联方在供应链服务中的所处地位、与（2）中合同签订的对象是否存在资金、业务往来，是否最终实现销售。（4）上述业务中收入确认的具体原则、时点、结算方式、信用政策、期末应收款及期后回款情况，是否与智慧海派开展的其他同类型业务的收入确认政策保持一致，并结合交易的经济实质及会计准则，进一步说明上述业务的收入确认政策是否符合相关规定。（5）审计报告及年报中所涉及的供应链企业下游客户和上游供应商的确定存在受智慧海派重大影响或控制，请会计师就供应商和客户名称、“重大影响”或“控制”的含义等进行具体说明。（6）请会计师就上述事项进行核实，并发表明确意见。3、针对公司内部控制存……[点击查看原文][查看历史公告]

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