公告日期：2015-12-12

证券代码：600719 证券简称：大连热电 公告编号：2015-062大连热电股份有限公司关于以前年度会计差错更正的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。重要内容提示：本次会计差错更正调增公司2011年营业成本1,157.28万元，调减2011年末未分配利润1,157.28万元。一、会计差错更正概述（一） 会计差错的内容2012年3月，环保部对大连热电股份有限公司（以下简称“公司”）北海热电厂2011年度减排情况进行了核查。根据核查结果，大连市环境监察部门重新认定北海热电厂S02排放量高于原有量，并要求按新的核定量补缴2011年排污费。对此，公司持有异议，近年来虽经反复沟通无果。2015年，随着新《环保法》以及五项配套实施细则的颁布施行，市环保部门敦促公司补缴该项费用。为了依法合规经营，公司于近期补缴排污费11,572,811.00元。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》及其他相关规定，公司决定对2011年度财务报表进行追溯调整。（二）董事会审议本次会计差错表决情况本次会计差错更正及追溯调整事项已经公司八届七次董事会审议通过，表决结果同意9票、反对0票、弃权0票。二、具体情况及对公司的影响（一）会计差错的背景、原因1、背景北海热电厂2011年燃用原煤76.5万吨，大连市环境监测部门根据环保部核查结果，按照大气污染物排污费“物料衡算法”计算，重新认定S02排放量应为13,005吨（硫的转化系数按1.7、煤的含硫率按1.0%计算），据此核算应缴纳排污费1638.63万元=1260元/吨*13005吨；扣除2011年已实际缴纳排污费481万元，应补缴1157万元（=1638.63-481）。2012年4月，下发排污费缴纳通知书，要求对该笔费用进行补缴。2、产生异议的原因公司认为按“物料衡算法”核定的S02排放量高于实际，对核定方式提出异议。理由如下：公司燃用的多为霍林河、海拉尔地区的低硫煤种，煤的含硫率低于0.5%，有煤质分析报告单为证。采用“物料衡算法”时，含硫率取值不应高于0.5%。如按0.5%取值计算，2011年S02排放量应为6,502吨，与环保部对北海热电厂2010年7,043吨的核查结果基本相符。因对市环境监测部门的核定方式和认定结果有异议，公司向大连市环保局申请复核，市环保局于2012年4月函复“认同上述核定结果”。鉴于此前已筹集资金进行环保治理，近年来，公司先后多次与环保部门沟通，积极争取予以适当减免，同时继续加大环保设施整治力度，期待环保治理与排污费问题一并得以妥善解决。（二）对公司的影响根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等事项要求，公司进行了会计差错更正，调整了2011年年度财务报表数据。中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《2015年度前期重大会计差错更正专项审核报告》（中准专字[2015]1480号），上述会计差错更正的累积影响数如下：受影响的项目 2011年度期初净资产其中：留存收益净利润 -11,572,811.00资本公积盈余公积期末净资产 -11,572,811.00其中：留存收益 -11,572,811.00上述会计差错更正对净利润的影响如下：项目 2011年度主营业务成本 11,572,811.00净利润 ……[点击查看原文][查看历史公告]

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