600806:*ST昆机:关于对沈机集团昆明机床股份有限公司涉嫌财务违规事项的问询函中与会计师有关问题的专项说明

武恰

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公告日期：2017-03-24

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔5-11层总机：0086-10-88095588传真：0086-10-88091190Website：www.chcncpa.com关于对沈机集团昆明机床股份有限公司涉嫌财务违规事项的问询函中与会计师有关问题的专项说明瑞华专函字【2017】21040001号上海证券交易所：根据贵所2017年3月21日出具的《关于对沈机集团昆明机床股份有限公司涉嫌财务违规事项的问询函》（上证公函【2017】0300 号）（以下简称“问询函”）的要求，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“我们”或“本所”，下同）对问询函中提到的需要会计师发表意见的问题进行了认真核查。现将有关问题的意见说明如下：一、问题2公告称，公司是否能如期披露年报存在不确定性。你公司应当严格按照法律法规要求，在规定时间内披露2016年度报告。请公司补充披露目前2016年年度报告编制工作和审计工作推进情况，说明公司为确保年报按期披露已采取和拟采取的举措。请公司年审会计师就公司2016年年度报告审计工作能否如期完成发表意见。二、会计师与公司方面的沟通依据《中国注册会计师审计准则第1201号—计划审计工作》（以下简称“1201号准则”）的相关规定，我们制定了沈机集团昆明机床股份有限公司（以下简称“昆明机床”或“公司”）2016年度财务报告审计工作的总体审计策略，确定审计范围、时间和方向，并对整个审计进程制订了明确的时间计划。1201号准则要求我们，计划审计工作并非审计业务的一个孤立阶段，而是一个持续的、不断修正的过程，贯穿于整个审计业务的始终。鉴于我们所发现的2016年度昆明机床存在的存货不实、收入跨期等问题，我们及时对昆明机床2016年度财务报告审计总体审计策略和具体审计计划作出修订。同时就修订后的审计时间计划，及时与公司治理层和管理层进行了沟通，情况如下：2月27日我们向昆明机床管理层发送了《关于2017年3月30日前出具2016年度审计报告存在不确定性的沟通函》，我们分析了由于公司提供会计资料的原因导致2016年年报审计工作进度较上年延迟了2-3周，并提示管理层我们于2017年3月30日前出具公司2016年度审计报告存在不确定性。3月1日，我们向昆明机床管理层发送了《关于3月份审计工作计划安排及昆机需提供资料明细和时间的沟通函》，并说明如果公司不能按时间表要求按时提供会计资料，我们将无法按照原定时间计划出具审计报告。3月3日，我们向昆明机床管理层发送了《关于执行存货审计程序范围受到限制预计对审计报告产生影响的沟通函》，针对审计过程中发现的存货问题明确要求昆明机床管理层配合执行进一步审计程序并提供审计资料。3月7日，我们向昆明机床管理层发送了《关于资料提供滞后影响审计进度预期无法按期完成审计工作的沟通函》，说明公司有多项关键会计资料未按时向审计人员提供，导致我们预期无法根据中国注册会计师审计准则的要求按时完成审计工作，获取充分适当的审计证据，我们预计将无法按照原定时间计划出具审计报告。3月9日，我们向昆明机床管理层和治理层发送了《关于无法按时出具审计报告需要昆明机床申请延期公告的沟通函》，说明了由于昆明机床配合审计工作和提供会计资料的原因导致进度延迟，预计无法按时出具报告。3月18日，我们向昆明机床管理层和治理层发送了《关于2016年年报编制时间的沟通函》，针对需要公司向我们提供完整准确的财务报表及附注信息提出了明确的时间表。需要公司按时提供执行审计工作所必须的资料，以确保我们如期完成审计工作，出具审计报告。三、会计师核查意见我们深知如期披露年报对上市公司的重要性，因此一直跟进公司财务报告编制的进度，积极应对最新变化情况，调整审计工作计划，按照公司确定的公告日期全力以赴如期出具审计报告。……[点击查看原文][查看历史公告]

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崔顶

3月3日就知道存货审计资料有问题了

2017-03-23 21:57:13
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芮更阡

窝里斗！

2017-03-23 22:03:56
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终束怕

如果年报不延迟的话 3月30年报发布就是停牌日 6.20元停牌

2017-03-23 22:06:39
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乜邢作

3.30年报最多再来4个跌停。现在改在4.25不知要来多少跌停？还不排除当典型直接强制退市(看看欣泰电气的下场)。

2017-03-23 22:10:04
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僪伏

退市整理期

2017-03-23 22:11:11
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家酒沛

这个没法比，欣泰一个跌停10个点，跌停16个板，这样算昆机要25个板至少。

2017-03-23 22:40:22
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巫姻

妈的，卖也卖不出去，这要害死多少人，

2017-03-23 22:44:56
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邓沈

集体索賠

2017-03-23 22:53:46
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越冬冒

集体诉讼

2017-03-23 23:09:55
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麴知前

神华分红500个亿不是无缘无故的这种方式对市场有先导意义的。以后业绩好的蓝筹股会走的高高在上，实际上市场业绩良好的股票业绩在走往上通道了。向炒这种暂停垃圾股会严力打击的。

2017-03-23 23:11:21
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蔚曲某

明天12386电话投诉，为什么港股再出现财务违规的情况下可以停牌自查，a股为什么不可以？就算停到退市也认了

2017-03-24 00:45:43
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娄货

遇到散户要破产！遇到庄家要发财！600806.000950散户逃光啦翻99999倍啊！

2017-03-24 07:12:53
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乌升唱

涉嫌财务违规的责任方是昆机的控股股东，沈机集团，连沈机集团都没事，沈机集团还非公开发股票获证监会受理,发10亿元可转债券,已获国资委批准,那么这对昆机没丝毫关系,这就是说要你们交出昆机的股票而已，历史教训要记住啊!

2017-03-24 09:24:34
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童井枚

赶紧报警把造谣的78抓起来啊，各位！

2017-03-24 09:44:18
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逄兆向

涉嫌财务违规的责任方是昆机的控股股东，沈机集团，昆机原来的那些高官全是沈阳机床派去的、不排除沈机自身问题也严重，连沈机集团都没事，沈机集团还非公开发股票获证监会受理,发10亿元可转债券,已获国资委批准,那么这对昆机没丝毫关系,这就是说要你们交出昆机的股票而已，历史教训要记住啊!

2017-03-24 12:47:47
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杜右规

今天满舱进入赌明天

2017-03-27 12:58:20
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竺征泌

沈阳市市长姜有为说，希望将沈阳机床集团列为国家国企改革试点，支持沈阳机床集团进一步推进改革，实施债转股和上市公司重组，解决好厂办大集体、壳企业（昆机）等历史遗留问题，化解债务，渡过难关。同时，他建议国家有关部在政策和资金方面给予支持国企石化油服巨亏161亿，中海油服亏117亿，中国船舶亏29亿，中远海控亏100亿，中国一重亏57亿，云天化亏32亿，安源煤业亏20亿，重庆钢铁亏59亿，*ST钒钛亏36亿，中信重工亏16亿，*ST吉恩亏22亿，华锐风电亏29亿，大有能源亏20亿，大唐发电亏28亿，太原重工亏19亿，兰花科创亏8亿，厦工股份亏22亿，山东钢铁亏8亿，东方电气亏23亿

2017-03-27 13:06:03
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盍伽洳

600634就是被攻击的乔峰，快来帮忙涨停啊！600806慕容复被围攻！只有段誉出手啦六没神剑！

2017-03-27 13:24:16
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邓土巷

润华公司好像昆明机床的财务策划公司

2017-03-28 15:54:34
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