公告日期：2017-03-18

证券代码：600970 证券简称：中材国际 公告编号：临2017－016中国中材国际工程股份有限公司关于计提商誉减值准备的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。中国中材国际工程股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年3月16日召开公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于计提商誉减值准备的议案》，为了更加客观、公正地反映公司财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》等相关规定，结合企业实际经营情况和资产现状，本着谨慎性原则，2016年度对公司控股子公司德国 HAZEMAG&EPRGmbH（以下简称HAZEMAG公司）计提商誉减值准备，现将本次计提商誉减值准备的具体情况公告如下：一、本次计提商誉减值准备概述1、本次计提商誉来源2013年8月30日，公司与德国Schmidt,Kranz&Co.GmbH（以下简称SK公司）签署了《股权收购协议》。根据协议，公司通过两步交割取得 SK 公司所持HAZEMAG公司 59.09%的股权，两步交割属于一揽子交易。 2014年7月，公司与SK公司完成第一期股权交割，取得HAZEMAG公司29.55%的股权。2015年3月2日，公司完成对HAZEMAG公司第二期交割，两期交割共支付10,400万欧元（约合人民币8.0亿元），持有HAZEMAG公司59.09%股权，将其纳入中材国际合并范围。根据《企业会计准则第20号——企业合并》，中材国际将支付对价大于购买日HAZEMAG公司可辨认净资产公允价值的部分6,487.66万欧元，确认为商誉，并于每年度终了，对商誉进行减值测试。2、本次计提商誉减值准备的原因HAZEMAG公司是全球着名的矿山机械公司，以生产反击式破碎机、板喂机、钻孔机、磁选机以及干法、湿法跳汰机等矿业机械为主。由于世界经济复苏乏力，需求不振影响，全球矿业市场资本性支出大幅下降，投资需求减弱，2016年上半年全球矿业形势依旧延续了以往低迷的态势，虽然近期全球大宗商品市场略有震荡反弹之势，但是与前几年矿业高峰时相比，仍处于较低水平，导致HAZEMAG公司合同订单量下降；其次，公司收购HAZEMAG公司股权，其目的之一是借助其矿业市场影响力，利用自身在水泥工程领域积累的EPC业务经验及技术优势，实现快速进入国际矿业EPC市场，发挥资源协同效应，促进双方业务快速发展。在矿业市场低迷的背景下，公司进入矿业市场拓展EPC业务的步伐随之放缓，资源整合协同效应滞后。受前述因素影响，2016年HAZEMAG公司盈利情况低于预期，公司收购HAZEMAG公司形成的商誉，存在减值迹象。二、本次商誉减值准备的估值方法、计算过程、金额为满足减值测试要求，公司聘请中和资产评估有限公司对HAZEMAG公司股东全部权益价值进行估值。本次估值采用收益法，收益法是指将预期收益资本化或者折现，确定估值对象价值的估值方法。其计算公式如下：股东全部权益价值＝企业整体价值－有息负债企业整体价值＝营业性资产价值 溢余资产价值 非经营性资产价值 长期投资评估值有息债务是指估值基准日被评估企业账面上需要付息的债务。营业性资产价值的计算公式为：nP[ Ri(1r)iRn1/r(1r)n]i1其中：P——评估基准日的企业营业性资产价值Ri——企业未来第i年预期自由净现金流r——折现率, 由加权平均资本成本估价模型确定i——收益计算年n——折现期预期各年自由现金流=销售收入-成本-税金 折旧及摊销-资本性支出-营运资金追加额折现率采用加权平均资本成本估价模型 “WACC”。WACC=ke×[E÷(D E)] kd×(1-t)×[D÷(D E)]其中：ke= 权益资本成本E= 权益资本的市场价值……[点击查看原文][查看历史公告]

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