盈方微电子股份有限公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告）证券代码：000670 证券简称：*ST盈方 公告编号：2016-033盈方微电子股份有限公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。盈方微电子股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）于2016年4月29日收到深圳证券交易所公司管理部（以下简称：“深交所”）下发的《关于对盈方微电子股份有限公司的关注函》（公司部关注函[2016]第63号）（以下简称：“关注函”）。根据《关注函》的要求，公司于当日将关注函转发至致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“致同会计师”），但未在深交所规定时间内收到致同会计师的回函，致使公司未能如期披露。公司现根据致同会计师回函内容，就有关事项回复如下（注：其中，致同会计师回复内容字体为华文仿宋，公司回复内容字体为宋体）：问题1.1、根据《2015年度审计报告非标意见的专项说明》，会计师对公司技术服务业务未获取充分、适当的审计证据，对部分芯片设计费收入、部分芯片代理业务无法获取充分、适当的审计证据，因而无法对前述交易的交易实质进行判断。请会计师补充说明已履行的审计程序是否充分、适当，审计过程是否受限，无法实施满意的审计程序的原因；如因基于境内外会计准则差异而在规定时间内无法获得充分审计证据的，请说明相关的具体准则差异、涉及金额；同时请说明前述部分芯片设计费、部分芯片代理业务的范围及涉及金额，前述“交易实质”的具体含义。致同会计师的回复：1. 技术服务业务1.1事项描述盈方微在2015年确认技术服务收入（即美国业务）9,022.77万元，全部来自2015年盈方微新承接的数据中心维护运营服务和场地租赁服务产生的收入，并形成应收账款6,789.32万元，毛利率95%。1.2主要审计程序A. 检查收入确认时点和具体方法是否符合企业会计准则规定及公司会计政策；B. 比较本期各月各类主营业务收入的波动情况，分析其变动趋势是否正常，查明异常现象和重大波动的原因；C.执行收入截止测试；D.确定相关业务的营业成本的记录是否正确；确定相关业务营业成本与营业收入是否配比；将本期重要业务收入的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常；E. 在工商征信系统网站、深圳市信用信息公示系统网站、香港注册处，核查相关公司的工商注册信息和信用情况；F.函证机柜供应商K公司（以下简称“K公司”）和客户S公司（以下简称“S公司”）本期交易额和往来账款余额；G.对K公司和S公司进行实地走访；H.检查交易合同和交易资金流水，针对期后回款进行检查；I.检查美国业务机柜购买及运输证据链中原始单据的完整性、真实性及逻辑性；J.咨询IDC行业专家关于美国业务商业合理性、技术可行性和收费方式是否符合行业惯例等；K.聘请Grant Thornton IT专家，委派致同IT专家与项目组人员实地观察美国业务，重点关注相关资产的存在性、服务器正常运转所需的物理环境以及动力、数据存储及传输方式的可行性；L.在网上向美国托管服务器的商家对美国业务模式进行了解和询价，以佐证其合理性。1.3审计发现及结论（1）盈方微美国子公司内控制度存在重大缺陷，存在未签订合同或协议且未履行必要的审批程序下支付资金的情况。例如，没有签订主要施工承建合同和用电合同， USD250万元电力施工押金、USD140.23万元基建施工支出等未履行必要的审批程序；部分机柜的报关单、装箱单、提单、清关单等相关原始单据保存不完整，或原始单据反映的重要信息（日期、印章、集装箱编号或重量等）缺乏合理逻辑性，关键审计证据美国休斯顿港口机柜放行单未提供。——公司针对该事项的说明：（1）公司下属美国子公司经公司董事会授权经营。上述款项支付中USD250万元电力施工押金、USD140.23万元基建施工支出是按照美国当地承建商的通知书支付的预付款，均按照与承建商的合同约定进行支付；（2）公司已提供致同会计师从机柜出厂经香港至美国的全部单据（如，货物发票，装箱单，境内出口的报关单，香港进口、出口报关单，海运至美国的提单，美国进口清关单等）；对于其中部分机柜的个别单据中的机柜箱号个别数字或字母手写/录入差错（如将CPSU6044523错写成CPSE6044523）是由于船东或者物流公司的相关人员操作失误所造成，并非公司所能控制，公司已提供所有到港机柜的实物照片和箱号，致同会计师现场也进行了盘点；根据实质重于形式的原则，公司认为不存在逻辑性问题或影响事件依据的判断；（3）对于单据重量的逻辑性问题说明如下：机柜是由改造后的集装箱（顶部和底部钢板被削除）+改造时添加的材料（装箱单上已列明）所组成。各环节单据重量不一致主要是由称重对象不一致所导致的。装箱单上的重量：为机柜改造时所添加材料的估量。SOC上的皮重：为改造后集装箱的估量。大陆到香港报关单上的重量：为机柜实际过磅的重量，即改造后的集装箱+改造时添加材料的重量。香港进口报关单上的重量：与大陆到香港报关单上的重量保持一致。提单上的毛重、皮重：毛重参考了报关单的重量，进出口业务操作中提单重量与报关单一般都会有误差，船公司没有每条更改提单中毛重；皮重是船公司按照改造前完整集装箱的重量填报。致同会计师一直要求公司提供海关放行单，按照美国的进口操作流程，美国海关只出具ENTRY/IMMEDIATED DELIVERY，公司已将该重要单据提供给致同会计师。附件1：公司通过美国海运进口的报关流程海关处：货到前，货代填写ISF单据入海关系统，告知货物到港信息。货到后，货代根据发票、箱单、提单在海关系统中申报货物进口。海关核对原始单据与系统数据，抽查货物。数据无误，查验合格，海关出具ENTRY/IMMEDIATED DELIVERY,证明货物已完成清关。港口处：物流公司（提货人）凭借提单中收货人出具的提货单（提货单格式、名称不固定），前往港口提货。港口核对提货单，在确认海关处清关放行完成以及港口费用已付清（海关系统与港口系统相联通），放行货物。港口要求物流公司（提货人）对放行货物签收。（签收单格式、名称不固定）。物流公司（提货人）将货物运送至收货人指定地点，收货人签收。（2）机柜是美国业务的重要资产，其供应商为K公司。寄发的函证地址、客户提供的联系人名片地址和且顺丰回函快递单寄件人手写地址均为广州市F大厦，会计师在工商系统中查到该地址是另一家公司“P公司”。但网上顺丰物流流转信息显示该快递是从深圳南山区街道发出的，实地走访客户提供的K公司联系人名片地址询问该物业保安，证实无该供应商，拨入F大厦租户电话，被告知不是K公司且无名片上姓名的员工。会计师无法判断机柜采购业务的真实性。——公司针对该事项的说明：经向K公司了解，实际情况如下：

声明：如本站内容不慎侵犯了您的权益，请联系邮箱：wangshiyuan@epins.cn 我们将迅速删除。