公告日期：2016-05-11

1关于对成都华泽钴镍材料股份有限公司的年报问询函公司部年报问询函[2016]第 143 号成都华泽钴镍材料股份有限公司董事会 ：我部在对你公司 2015 年年报审查过程中发现如下问题：1.年报 “其他应收款”项下显示，你公司对关联方陕西星王企业集团（以下简称“星王集团”）有限公司其他应收款期末余额为 17.97亿元，其中 14.97 亿元系关联方资金占用，3 亿元系星王集团票据调整。请你公司董事会就以下事项予以说明：（1） 年报显示，上述 3 亿元形成原因系 2015 年 11 月 16 日，你公司出具了《保兑函》，基本内容为你公司子公司陕西华泽镍钴金属有限公司（以下简称“陕西华泽”） 向星王集团开具了编号为0010006220622369，出票人为陕西华泽、收款人为星王集团，金额为3 亿元，出票日期为 2015 年 11 月 16 日，到期日为 2016 年 5 月 15日的商业承兑汇票， 你公司为上述商业承兑汇票的承兑人，并承诺此商业承兑汇票到期后，将无条件予以兑付或按照该商业承兑汇票记载的票面金额支付。同日，星王集团将上述承兑汇票背书质押给安信乾盛财富管理（深圳）有限公司（以下简称“安信乾盛”），但星王集团未收到安信乾盛支付的款项。请你公司说明上述商业承兑汇票的交易背景、截至目前款项支付情况、临时信息披露义务以及审议程序履行情况。 请会计师事务所就2相关款项是否构成非经营性资金占用进行核查并说明。（2）年报显示，你公司对关联方陕西星王锌业股份有限公司其他应收款期末余额为 1,197 万元，款项性质为房租， 对关联方青海鑫泽新材料有限公司其他应收款期末余额 12.56 万元， 同时你公司报告期为星王集团代付水电费 161 万元。请你公司说明上述款项发生的原因、性质、偿还情况。 请会计师事务所就相关款项是否构成非经营性资金占用进行核查并说明。（3）年报显示，你公司对北京康博恒智科技有限责任公司其他应收款期末余额为 2,481 万元，请说明上述款项产生的原因、时间以及截至目前偿还情况。如涉及财务资助，请说明相关信息披露义务以及审议程序履行情况。（4）年报显示，你公司按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款期末余额为 18.58 亿元，其中坏账准备计提金额为 234 万，然而， 按账龄分析表显示其他应收款期末余额仅为 719 万元，请复核上述数据的准确性。同时请详细说明你公司对上述关联方其他应收款期末余额坏账准备的计提方法、计提比例以及金额。2. 年报显示，你公司因会计差错更正对 2013 年、2014 年财务数据进行了追溯调整。请你公司董事会就以下事项予以说明：（1）你公司与年报同日披露的《关于 2015 年度财务报告前期会计差错更正事项的说明》（以下简称“会计差错更正公告”）未披露更正事项对 2013 年公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标，请说明并补充披露。（2）会计差错更正公告中 2014 年更正前财务数据（预付账款、其他应收款等科目）与 2014 年年度报告中数据均不符，请核查并说3明。（3）请你公司结合形成关联方资金占用的业务流程、资金流转情况、各个流转过程的会计处理等情况，对 2013、2014 年财务报表涉及更正科目逐个详细说明更正原因以及更正金额的依据。（4） “收到的其他与筹资活动有关的现金”项下显示， 你公司收到星王集团资金占用还款 33.2 亿元，收到个人借款 1.13 亿元。 “支付的其他与筹资活动有关的现金 “项下显示，你公司支付的星王集团资金占用款 34.03 亿元，归还个人借款 1.08 亿元，请你公司结合关联方资金占用情况详细说明上述项目具体内容以及明细。3. 你公司 4 月 27 日披露 2015 年业绩快报的修正公告显示，你公司追溯以前年度坏账调整营业外支出增加 4,273 万元，所得税费用增加 664 万元，由此导致净利润亏损增加 3,845 万元，本年度修正后的净利润为亏损 12,262 万元。本次净利润亏损增加 3,845 万元,系公司 2015 年度审计过程中，审计机构按照谨慎性原则，对 3 年以上预付账款全额计提坏账所致。请你公司董事会就以下事项予以说明：（1）会计差错更正公告中未对营业外支出进行追溯调整，请你公司核查并说明。（2）年报“资产减值损失”项下显示，你公司报告期坏账损失报告期发生额为 5,542 万元， 而报告期你公司计提应收账款坏账准备1,239 万元，其他应收款坏账准备为 96 万元，请结……[点击查看原文][查看历史公告]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。

声明：如本站内容不慎侵犯了您的权益，请联系邮箱：wangshiyuan@epins.cn 我们将迅速删除。