公告日期：2023-07-05

证券代码：603690 证券简称：至纯科技 公告编号：2023-070上海至纯洁净系统科技股份有限公司关于收到上海证券交易所《2022 年年度报告的信息披露监管工作函》暨延期回复的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。上海至纯洁净系统科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 6 月 5日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于上海至纯洁净系统科技股份有限公司 2022 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2023】0654 号）（以下简称“《工作函》”），具体内容如下：上海至纯洁净系统科技股份有限公司：依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，我部对你公司 2022 年年度报告进行了事后审核。根据本所《股票上市规则》第 13.1.1 条的规定，请你公司进一步补充披露下述信息。一、关于往来款1.关于应收账款。年报显示，2022 年末公司应收账款账面价值 21.12 亿元，同比增长 75.07%；营业收入同比增长 46.32%，应收账款增长幅度高于营业收入增长幅度。公司应收账款账面余额 24.17 亿元，其中三年以上的应收账款 2.44 亿元，占比 10.09%；应收账款按组合累计计提坏账准备 2.79 亿元。请公司：（1）补充披露应收账款前五大对象的名称、关联关系、交易内容、销售金额及占比、账龄、逾期情况、期后回款情况，说明较上年是否发生重大变变动情况等，并对比同行业公司，说明应收账款增长幅度高于营业收入增长幅度的原因和合理性，公司收入确认是否审慎，是否存在提前确认收入、通过放宽信用政策刺激销售的情形；（3）补充披露按组合计提的应收账款账龄结构、坏账准备计提政策，与同行业可比公司是否存在重大差异及其原因；（4）补充披露账龄在 3 年以上的应收账款的主要构成，包括但不限于应收账款对象名称、关联关系、对应金额及占比、形成背景、长期挂账的原因以及坏账计提情况等，并结合客户资质、信用等情况说明回款风险及应收账款坏账准备计提的充分性。请年审会计师发表意见。2.关于预付款项。年报及相关公告显示，报告期末公司预付款项 6.29 亿元，同比增长 30.28%，变动原因系预付材料采购款增加。其中，账龄超过一年的合计约为 9458 万元，同比增长 55.11%。公司预付款项连续三年增长，公司解释原因系在半导体设备业务领域，国外供应商在支付条款方面比较强势，同时由于半导体业务全球产能紧张，供应链交期延长，公司为支撑未来预计增长的订单需求，采取较为积极的备货策略。但根据前期披露的 2021 年年报监管工作函回复，公司 2021 年预付款项期末余额前五名中仅有两家外资厂商。请公司：（1）列示预付款项期末余额前五名的具体情况，包括但不限于交易对方名称、关联关系、交易背景、交易金额、预付金额及比例、相关资产或服务预计交付时间等，较上年是否发生重大变化，并结合前五名预付对象的支付条款、是否国外厂商等，说明公司前期解释原因是否具备合理性；（2）逐笔列示账龄超过 1 年的主要预付款项的具体情况，包括交易对方名称、形成背景、交易内容、交付安排、预付金额及比例、是否存在关联关系等，说明相关款项长期挂账的原因及结算安排，是否存在资金占用或其他侵占上市公司利益的情形。请年审会计师发表意见。二、关于资金情况与流动性3.关于货币资金。年报显示，2022 年公司货币资金期末余额为 10.35 亿元，其中受限 1.27 元。长短期借款合计 27.57 亿元。报告期公司产生利息费用 1.13亿元，利息收入 422.41 万元。请公司：（1）详细列示货币资金存放银行名称、账户类型及余额，结合货币资金的使用情况，包括但不限于日均存款规模和公司存款所在银行的同类同期利率水平等，说明利息收入与货币资金规模是否匹配；（2）结合公司业务模式、营运周期、日常运营所需资金水平等情况，并与同行业其他公司进行比较，说明公司存在大规模债务并承担大额存贷息差的同时，维持较高货币资金余额的原因及合理性；（3）除已披露的受限资金外，说明是否存在其他潜在的限制性安排，是否存在与第三方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被他方实际使用的情况。请年审会计师发表意见。4.关……[点击查看PDF原文]

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