抵押物的最高担保能力就是抵押物的现值，一般根据银行确认的评估机构的评估价值来确定，或者由贷款银行和抵押人根据抵押物的账面净值，结合抵押物的现行市价及变动趋势来确定。抵押物估价一般采用收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法四种。其中，

收益现值法：

重置成本法：

被评估资产价值=重置成本-有型磨损-无形磨损

或 被评估资产价值=重置成本*（1-有形磨损率）*（1-无形磨损率）

现行市价法：

被评估资产价值=全新资产或参照物-

清算价格法：

在取得具有法律效力的破产文件或抵押合同后，企业解散清算之日拍卖资产时可变现的价格。

在准确评估抵押物现值的基础上，辅以合理的抵押率，从而确定抵押物的最高担保能力。抵押率是指贷款本息额与抵押物现值二者之比，银行一般参照以下操作方法确定抵押物现值和抵押率：

1.无地上定着物的土地使用权现值的确认以取得土地实际支付的金额为计算依据，抵押率最高不得超过70%；

2.以房产所有权和土地使用权共同抵押的，若土地使用权性质为出让方式的，抵押率不超过70%，若土地使用权性质为划拨方式的，抵押率不超过50%；

3.集体所有土地上的房产为抵押的，抵押率不超过50%，以个人商用房和非城区或非主要镇区的个人住房抵押的，抵押率不超过60%；

4.在建工程抵押率不超过50%；

5.通用机器设备的抵押率不超过30%；

6.汽车、船舶、民航等运输设备抵押的，一手消费类抵押率不超过60%，一手营运类和二手消费类抵押率不超过50%，二手营运类抵押率不超过40%；

7.用材林、薪炭林、经济林与林地使用权一并抵押的，抵押率不超过70%。

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